老師，我們之前做過(guò)一個(gè)分錄，收到了一筆退款，當(dāng)時(shí)做的分錄借：銀行存款，貸應(yīng)付賬款。去年11月才收到了這筆分錄的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票。但是忘記做了，如果我今年做這個(gè)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄怎么做呢。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整么？

老師，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益，然后收到兩份去年的租賃費(fèi)發(fā)票，我們們?cè)谌率遣皇菓?yīng)該做跨年調(diào)整?借 利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)付賬款，分錄是不是這樣？

請(qǐng)問(wèn)老師12月份暫估成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10 貸應(yīng)付賬款10 跨年了我要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么做 是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10 貸應(yīng)付賬款-10 借以前年度損益調(diào)整10 貸應(yīng)付賬款10 借未分配利潤(rùn)10 貸以前年度損益調(diào)整10 這樣對(duì)嗎？謝謝老師！

你好老師，去年有一筆暫估成本，我去年做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，今年發(fā)票回來(lái)了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款正數(shù)，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，這個(gè)不用做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配嘛？正常他不影響未分配利潤(rùn)嘛？

老師，跨年的收入紅沖，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，我能不能直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，我不想影響本年利潤(rùn)，所以這樣做對(duì)不對(duì)，成本也能不能是同樣的做法，借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)收賬款，不過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目