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您好老師,請問發(fā)工資分錄如何做,我這里是母公司,下屬有個子公司派人過去了,被派的這個人的工資是子公司轉(zhuǎn)到我們賬上,再有我們母公司發(fā)工資報個稅,請問倆公司都咋做賬,被派去的這個人是行政崗應該怎么做賬

2025-07-30 18:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-30 18:50

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齊紅老師 解答 2025-07-30 19:10

一、子公司賬務處理(派人方) 1.?向母公司轉(zhuǎn)賬工資時: ? 借:管理費用/銷售費用等(根據(jù)崗位歸屬,行政崗計入“管理費用”) 貸:銀行存款 二、母公司賬務處理(代發(fā)工資方) 1.?收到子公司轉(zhuǎn)賬時: 借:銀行存款 貸:其他應付款-代發(fā)工資(子公司) 2.?發(fā)放員工工資時: ?借:其他應付款-代發(fā)工資(子公司) 貸:銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅(代扣個稅) 3.?申報并繳納個稅時: ?借:應交稅費-應交個人所得稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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