因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問(wèn)題沒有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來(lái)沖減主營(yíng)收入，沒有通過(guò)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)營(yíng)業(yè)收入來(lái)算，該怎么處理

老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開具了4－6月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元（會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款A(yù)公司2181元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2181元），2022年9月20日收到公司交來(lái)2022.年4月－9月份物業(yè)費(fèi)4362元，并給他開具發(fā)票4362元（會(huì)計(jì)分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4362元，本來(lái)應(yīng)該只給他開具7－9月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元的，但當(dāng)時(shí)看錯(cuò)了，以為4－6月份發(fā)票沒開，結(jié)果把4－6月份又給他開了一遍，開成了4362元（實(shí)際應(yīng)該只開7－9月份的發(fā)票2181元），2022年10月8日發(fā)現(xiàn)開票有誤，于是追回2022年9月20日開錯(cuò)的發(fā)票4362元、進(jìn)行紅沖處理、并重新開具7－9月份發(fā)票2181元，請(qǐng)問(wèn)我紅沖的這筆賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

光明公司2X21年3月取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)元;稅金及附加90萬(wàn)元,管理費(fèi)用110萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,銷售費(fèi)用20萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元。該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:計(jì)算下列各項(xiàng)目,寫出計(jì)算過(guò)程,以萬(wàn)元為單位,請(qǐng)注意計(jì)算公式中涉及的項(xiàng)目要按照題目中出現(xiàn)的順序。①計(jì)算公司2X21年3月份的營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入=輸入答案+輸入答案=輸入答案萬(wàn)元②計(jì)算公司2X21年3月份的營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)成本=輸入答案+輸入答案=輸入答案萬(wàn)元③計(jì)算公司2X21年3月份的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=輸入答案-輸入答案-輸入答案-輸入答案-輸入答案-輸入答案=輸入答案萬(wàn)元④計(jì)算公司2X21年3月份的利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額=輸入答案+輸入答案-輸入答案=輸入答案萬(wàn)元⑤計(jì)算公司2X21年3月份的所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用=輸入答案×25%=輸入答案萬(wàn)元⑥計(jì)算公司2X21年3月份的凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)=輸入答案-

老師：您好！2022年12月份企業(yè)得稅季報(bào)后，我修改了金額軟件的數(shù)據(jù)，之后金額軟件里修改的數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)成本比稅務(wù)申報(bào)的數(shù)據(jù)少了580元，利潤(rùn)總額少了4180元，當(dāng)時(shí)修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務(wù)局修改報(bào)表，到了今年5月份匯算清繳的時(shí)候，我是按修改后的金蝶數(shù)據(jù)申報(bào)的加上調(diào)整的一些費(fèi)用，企業(yè)匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)了2600多的稅款，現(xiàn)在總公司查賬，發(fā)現(xiàn)我2022年12的企業(yè)所得稅季報(bào)數(shù)據(jù)和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務(wù)局更正申報(bào)嗎？

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬(wàn)。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬(wàn)成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤(rùn)調(diào)整，老師請(qǐng)問(wèn)我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤(rùn)是不會(huì)影響本年利潤(rùn)，從而沒辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？