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老師,您好,我想請(qǐng)教一個(gè)關(guān)于企業(yè)所得稅的問題。我是小規(guī)模的公司,我在做賬的時(shí)候,直接根據(jù)利潤(rùn)再乘以5%后,再得出企業(yè)所得稅,是嗎?那么在電子稅務(wù)局的企業(yè)所得稅申報(bào)當(dāng)中,是不是在主表里面分步,從25%折算成5%,還是像手工做賬一樣,直接算成5%,謝謝?

2025-07-28 21:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-28 21:03

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-28 21:06

您好,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,符合條件的小型微利企業(yè)(與增值稅小規(guī)模身份無關(guān)),年應(yīng)納稅所得額不超過 300 萬元的部分,實(shí)際稅負(fù)均為 5%,做賬時(shí)可直接按應(yīng)納稅所得額 *5% 計(jì)算企業(yè)所得稅,電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí),系統(tǒng)會(huì)根據(jù)填寫的應(yīng)納稅所得額自動(dòng)判斷是否符合條件,自動(dòng)按 5% 計(jì)算并體現(xiàn)減免稅額,不用手動(dòng)從 25% 折算,只需確認(rèn)數(shù)據(jù)即可。

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快賬用戶1314 追問 2025-07-28 21:09

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-28 21:10

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來一切順利!

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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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