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施工,銷項(xiàng)發(fā)票開了,回款必須有進(jìn)項(xiàng)嗎?

2025-07-28 20:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-28 20:56

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-28 21:02

您好,施工企業(yè)開了銷項(xiàng)發(fā)票后,回款是否需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票分兩種情況:1.采用一般計(jì)稅(稅率9%)時(shí)必須取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵扣,否則要按全額交稅;2.采用簡(jiǎn)易計(jì)稅(稅率3%)時(shí)不需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,因?yàn)槎惪钪苯影撮_票金額的3%計(jì)算。關(guān)鍵看合同約定的付款條件和公司選擇的計(jì)稅方式,稅法沒有強(qiáng)制要求回款必須對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng),但長(zhǎng)期缺進(jìn)項(xiàng)會(huì)導(dǎo)致多交稅或稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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快賬用戶4356 追問 2025-07-28 21:03

老師一般是有進(jìn)項(xiàng)才有銷項(xiàng)是吧?

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齊紅老師 解答 2025-07-28 21:08

?您好,不是,施工企業(yè)不是必須有進(jìn)項(xiàng)才能開銷項(xiàng)發(fā)票,實(shí)際操作中通常是先干活開發(fā)票(銷項(xiàng)),后面再慢慢補(bǔ)材料費(fèi)、分包費(fèi)這些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,只要在報(bào)稅的時(shí)候有足夠的進(jìn)項(xiàng)來抵扣就行,但如果是商貿(mào)公司就必須先進(jìn)貨(進(jìn)項(xiàng))才能開發(fā)票(銷項(xiàng)),施工企業(yè)沒這個(gè)硬性要求,不過長(zhǎng)期沒有進(jìn)項(xiàng)會(huì)導(dǎo)致要多交稅,所以還是要盡量把進(jìn)項(xiàng)票收齊。

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快賬用戶4356 追問 2025-07-28 21:11

老師施工企業(yè)是不是合同寫著開工給30%工程款,肯定是現(xiàn)有銷項(xiàng)。現(xiàn)有銷項(xiàng)不矛盾,只是后期開始干活了,肯定開始有進(jìn)項(xiàng)的材料和人工。只是這樣沒有進(jìn)項(xiàng)會(huì)多交稅是吧?但是貿(mào)易肯定是先買,后賣,我這樣理解對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-28 21:17

?您好,你理解得完全正確,施工企業(yè)確實(shí)是先簽合同收預(yù)付款就要開銷項(xiàng)發(fā)票,后面施工過程中才慢慢有材料、人工這些進(jìn)項(xiàng),雖然稅法允許這樣操作,但如果進(jìn)項(xiàng)票拿不夠就要多交稅;而貿(mào)易公司必須嚴(yán)格先進(jìn)貨拿到進(jìn)項(xiàng)票才能開銷項(xiàng)發(fā)票賣貨,這是兩個(gè)行業(yè)最大的區(qū)別。

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-07-28
您好,不好意思,不小心點(diǎn)到了,你是要問其他老師吧,您再發(fā)下吧
施工過程中,銷項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)開具,回款時(shí)并不一定必須要有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
2025-07-28
您好,這個(gè)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)來,沒有必須這個(gè)說法
2025-07-28
免稅農(nóng)產(chǎn)品和客運(yùn)發(fā)票可以是普票
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學(xué)員你好,小規(guī)模不能抵扣,不需要有進(jìn)項(xiàng)才開銷項(xiàng)的
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