某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元。 （2）發(fā)生銷(xiāo)售成本1400萬(wàn)元 （3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)460萬(wàn)）；管理費(fèi)用500萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。 （4）銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)（含增值稅120萬(wàn)）。 （5）營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金2萬(wàn)元）。 要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

2010年某居民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè) 外收入80萬(wàn)元，與收入配比的成本3100萬(wàn)元，全年 發(fā)生管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)600萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元，其中向希望工程捐款40萬(wàn)元。 該企業(yè)在計(jì)算2010年度應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)許扣除 的公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)金額是

四、計(jì)算題D1.某居民企業(yè)當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,與收入配比的成本4100萬(wàn)元,全年發(fā)生管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)700萬(wàn)元,業(yè)外支出60萬(wàn)元(其中符合規(guī)定的公益性捐贈(zèng)支出50萬(wàn)元),上年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬(wàn)元。要求;計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。2.某居民企業(yè),當(dāng)年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)銷(xiāo)售成本4200萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本680萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元;發(fā)生管理費(fèi)用780萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外收入110萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出260萬(wàn)元(其中含公益性贈(zèng)38萬(wàn)元)要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅3.某飲食服務(wù)公司雇用職工15人,資產(chǎn)總90萬(wàn)元,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其上年經(jīng)營(yíng)業(yè)備行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)食品銷(xiāo)售收入為50萬(wàn)元、轉(zhuǎn)讓國(guó)債收入4萬(wàn)元、國(guó)債利息收入1萬(wàn)

2021年某居民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000萬(wàn)元、投資收益80萬(wàn)元(不免稅），與收入配比的成本4100萬(wàn)元，全年發(fā)生稅金及附加、管理費(fèi)用(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元）、銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)700萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元（其中含公益性捐贈(zèng)支出50萬(wàn)元），2020年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)1，計(jì)算企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是多少2，應(yīng)納稅所得額是多少3，應(yīng)納所得稅額是多少

31.2021年某居民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)與收入相關(guān)的支出4100萬(wàn)元，全年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)700萬(wàn)(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)發(fā)生額100萬(wàn))，營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元，其中符合規(guī)定的公益性捐贈(zèng)支出50萬(wàn)元，2019年經(jīng)核準(zhǔn)的虧損為0萬(wàn)元，支付職工工資薪金50萬(wàn)(其中職工福利費(fèi)10萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn))，請(qǐng)問(wèn)該企業(yè)021年各項(xiàng)支出和費(fèi)用是否都能據(jù)實(shí)扣除呢?應(yīng)繳納的所得稅額和應(yīng)納所得稅額是多少?