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演示賬套

（行政單位）老師根據(jù)這兩張表格，寫資產(chǎn)清查報(bào)告。資產(chǎn)總量情況怎么寫？其他應(yīng)交稅費(fèi)為-2307.77是因?yàn)樵诼毴藛T個(gè)稅未扣回。

2025-07-28 10:43

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-07-28 10:44

行政單位資產(chǎn)清查報(bào)告一、資產(chǎn)清查基本情況本次對(duì)本行政單位資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面清查，以真實(shí)反映單位資產(chǎn)、負(fù)債狀況。清查范圍涵蓋貨幣資金、固定資產(chǎn)等各類資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債等，清查基準(zhǔn)日為 [具體日期] 。二、資產(chǎn)總量情況（一）資產(chǎn)合計(jì) 經(jīng)清查，單位資產(chǎn)合計(jì)賬面數(shù)為 229,766.39 元，清查數(shù)與賬面數(shù)一致，無清查變動(dòng)。其中，流動(dòng)資產(chǎn)賬面數(shù) 58,148.26 元，主要為貨幣資金，貨幣資金賬面數(shù)與清查數(shù)均為 58,148.26 元；非流動(dòng)資產(chǎn)賬面數(shù) 171,618.13 元，固定資產(chǎn)原值 180,116.00 元，累計(jì)折舊 8,497.87 元，固定資產(chǎn)凈值 171,618.13 元，清查數(shù)與賬面數(shù)無差異。各類資產(chǎn)在清查中未發(fā)現(xiàn)數(shù)量、價(jià)值的增減變動(dòng)情況，資產(chǎn)總體真實(shí)、完整。（二）資產(chǎn)構(gòu)成分析從構(gòu)成看，流動(dòng)資產(chǎn)占比約 25.31%（58,148.26÷229,766.39），非流動(dòng)資產(chǎn)占比約 74.69%（171,618.13÷229,766.39），非流動(dòng)資產(chǎn)以固定資產(chǎn)為主，反映單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中固定資產(chǎn)是重要組成部分。三、負(fù)債情況負(fù)債合計(jì)賬面數(shù)為 - 2,307.77 元，其中流動(dòng)負(fù)債賬面數(shù) - 2,307.77 元，主要源于其他應(yīng)交稅費(fèi)為 - 2,307.77 元，系在職人員個(gè)稅未扣回導(dǎo)致。單位無長期負(fù)債等其他負(fù)債，清查數(shù)與賬面數(shù)一致。四、凈資產(chǎn)情況凈資產(chǎn)賬面數(shù) 232,074.16 元，與清查數(shù)一致，主要為累計(jì)盈余（非限定性凈資產(chǎn)），反映單位資產(chǎn)扣除負(fù)債后的剩余權(quán)益狀況。五、問題及處理建議（一）其他應(yīng)交稅費(fèi)問題因在職人員個(gè)稅未扣回，造成其他應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)。建議財(cái)務(wù)部門盡快核對(duì)涉事人員薪酬及個(gè)稅扣繳情況，及時(shí)補(bǔ)扣未扣個(gè)稅，調(diào)整賬務(wù)，確保稅費(fèi)核算準(zhǔn)確、合規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。（二）后續(xù)管理建議定期開展資產(chǎn)清查，完善資產(chǎn)臺(tái)賬管理，加強(qiáng)對(duì)往來款項(xiàng)、稅費(fèi)扣繳等業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，保障單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，提升財(cái)務(wù)管理水平。 [單位名稱] [報(bào)告日期]