你看一下，他暫估的是不是結(jié)轉(zhuǎn)了成本匯算清繳也得納稅調(diào)增。沒有調(diào)動(dòng)的也得去修改。

老師，不是很明白您說的是什么意思，他具體是這樣的：22年3月暫估了80萬，22年5月沖減了-130087.62，22年6月又暫估了30萬，22年11月沖減了8萬，然后應(yīng)付賬款暫估的余額889912.38元就一直掛在那里了

暫估的是不是實(shí)際業(yè)務(wù)還是虛增的？當(dāng)時(shí)暫估的賬務(wù)處理又是怎么做的？

當(dāng)時(shí)暫估分錄是：借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，這樣的

借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤889912.38。

哦，就是我現(xiàn)在需要給他做筆分錄，借：應(yīng)付賬款暫估889912.38元，貸：利潤分配未分配利潤889912.38元，是吧？申報(bào)所得稅或做匯算清繳的時(shí)候需要注意什么嗎？

摘要怎么寫？就寫“調(diào)整"可以嗎？

對(duì)的是的，沖某某暫估業(yè)務(wù)， 匯算需要納稅調(diào)增

老師你發(fā)看截圖，利潤分配下有幾個(gè)二級(jí)科目，有個(gè)未分配利潤 ，還有個(gè)以前年度損益調(diào)整，需不需要放到以前年度損益調(diào)整那個(gè)二級(jí)科目里面去？另外就是明年做匯算清繳的時(shí)候再做納稅調(diào)增是吧？那怕忘了就到時(shí)匯算清繳前再調(diào)這筆分錄也可以吧？

你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。 以前年度損益調(diào)整不用設(shè)置二級(jí)科目，月末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。未分配利潤不是明年匯算清繳調(diào)增，你應(yīng)該修改之前年度的，你是在2022年暫估的，應(yīng)該修改2022年的匯算清繳。

他2022年的12月利潤表上的利潤總額是115107.83元，那如果更正2022年度的匯算清繳申報(bào)表調(diào)增的話那不是要補(bǔ)好多稅？或者直接2025年做匯算清繳的時(shí)候調(diào)到25年的申報(bào)表里調(diào)增可以嗎？因?yàn)?5年現(xiàn)在是虧損的，到時(shí)大概率可以不用交稅

是的 但是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，它屬于2022年的 就說明你在之前多抵扣了，現(xiàn)在需要調(diào)整

哦，調(diào)到2025年里面應(yīng)該也問題不大吧？或者先不管他?