請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題：2019利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)與科目余額表的本年利潤(rùn)不一致，經(jīng)過(guò)查證后發(fā)現(xiàn)時(shí)損益類中財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入計(jì)入貸方，請(qǐng)問(wèn)在不調(diào)整去年財(cái)務(wù)報(bào)表的前提下應(yīng)該怎樣調(diào)整

三．假定富力公司在過(guò)去一年，經(jīng)核算，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方發(fā)生額為21萬(wàn)，其他業(yè)務(wù)收入貸方發(fā)生額6萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外收入貸方發(fā)生額2萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方發(fā)生額為14萬(wàn)，其他業(yè)務(wù)成本借方發(fā)生額5萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出借方發(fā)生額1萬(wàn)，銷售費(fèi)用借方發(fā)生額2萬(wàn)，管理費(fèi)用借方發(fā)生額1萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用借方發(fā)生額1萬(wàn)，稅金及附加借方發(fā)生額1萬(wàn)。所得稅稅率為25%。1.該公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為多少？（寫出會(huì)計(jì)分錄和計(jì)算過(guò)程）2.該公司的凈利潤(rùn)為多少？（寫出結(jié)果和計(jì)算應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄）3.按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積，按凈利潤(rùn)的15計(jì)提任意盈余公積。（寫出會(huì)計(jì)分錄）4.按凈利潤(rùn)的20%計(jì)算應(yīng)分配的股利（寫出會(huì)計(jì)分錄）

老師你好，我上一年度有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)，借貸方做反了從貸方結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，（錯(cuò)誤憑證：借：本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）我這個(gè)跨年應(yīng)該怎么調(diào)整呢。

2月做了一筆借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，可是3月發(fā)生退回，做了一筆相反的分錄沖回，借主收，應(yīng)交稅費(fèi)，貸應(yīng)收，可是到4月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，科目余額表跟利潤(rùn)表對(duì)不上，怎么在4月那里調(diào)整，麻煩老師告知怎么在4月調(diào)整分錄

利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入，到底是應(yīng)該以實(shí)際收到款項(xiàng)來(lái)填還是，科目“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入的本期發(fā)生額？但是本期發(fā)生額不是都月末結(jié)轉(zhuǎn)，都為0嘛。還是按主營(yíng)業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)收入，的貸方發(fā)生額來(lái)填，但是這個(gè)會(huì)有應(yīng)收賬款部分的數(shù)值。。開票錢沒收，分錄就借應(yīng)收帳款貸方為主營(yíng)了。應(yīng)該怎樣看和填？2??利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)是不是應(yīng)該和本月的科目余額表中的本年利潤(rùn)借貸方差額一致？