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租別人的包裝材料,還沒開發(fā)票,先記入主要生產(chǎn)成本科目嗎

2025-07-27 12:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-27 12:12

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-27 12:20

您好,未開發(fā)票時(shí)先暫估入賬:借“原材料-包裝材料(暫估)”或“制造費(fèi)用-包裝費(fèi)(暫估)”,貸“應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商”,不能直接進(jìn)生產(chǎn)成本;2. 收到發(fā)票后紅沖暫估分錄,按發(fā)票金額重新記賬:借“原材料-包裝材料”或“生產(chǎn)成本-直接材料”(看用途),可抵扣時(shí)另借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”,貸“應(yīng)付賬款/銀行存款”;3. 年底沒發(fā)票的,匯算清繳前要調(diào)增交稅,長期拿不到發(fā)票就沖回暫估款轉(zhuǎn)費(fèi)用。

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快賬用戶7549 追問 2025-07-27 13:03

啊,那我計(jì)提的時(shí)候已經(jīng)具體制作費(fèi)用包裝設(shè)備了,貸:企業(yè)應(yīng)付款,。不是說制造費(fèi)用期末沒余額嗎,我就做了一筆借:生產(chǎn)成本,貸制造費(fèi)用了。(

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齊紅老師 解答 2025-07-27 13:07

?您好,暫估包裝費(fèi)時(shí)直接進(jìn)了制造費(fèi)用并結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本是對的,但必須用應(yīng)付賬款-暫估掛賬不能隨便用其他應(yīng)付款,等發(fā)票到了要先紅沖暫估分錄(借制造費(fèi)用紅字貸應(yīng)付暫估紅字),再按發(fā)票重新做賬(借制造費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款),最后再結(jié)轉(zhuǎn)一次制造費(fèi)用到生產(chǎn)成本,這樣賬才準(zhǔn),否則暫估款會(huì)一直掛著對不上,記住制造費(fèi)用每月必須結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本不管發(fā)票到?jīng)]到,但暫估的應(yīng)付賬款要留著等發(fā)票來調(diào)整。

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快賬用戶7549 追問 2025-07-27 14:09

為什么不能放其他應(yīng)付,因?yàn)樨浛畈攀菓?yīng)付賬款,這種應(yīng)該是其他應(yīng)付吧

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齊紅老師 解答 2025-07-27 14:25

?您好,咱要放在這個(gè)科目也是可以,反正這里沒有損益科目的,一般包裝材料租賃這類生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的應(yīng)付款必須記應(yīng)付賬款,哪怕沒開發(fā)票也要掛應(yīng)付賬款-暫估,只有押金、借款這些跟經(jīng)營無關(guān)的臨時(shí)款項(xiàng)才能記其他應(yīng)付款

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
2025-07-27
您好,可以的,先暫估入賬
2025-07-25
您好 剛看見您的提問 讓您久等了 抱歉 生產(chǎn)成本科目已經(jīng)按照原材料的名稱設(shè)置了好多明細(xì)科目 那現(xiàn)在不要重新在原材料科目下重新設(shè)置物品明細(xì)名稱 正常的是應(yīng)該在原材料下設(shè)置物品明細(xì)名稱 生產(chǎn)成本下不設(shè)置的
2021-03-04
你好??員工租車給公司,有合同,還要附收據(jù)嗎?附合同 發(fā)票 銀行回章 ?第二個(gè)問題,生產(chǎn)車間員工檢查,是入成本科目,可能成本科目有二級(jí)科目,制造費(fèi),直接材料,包裝材料,我入哪個(gè)呢》? ?記制造費(fèi)用 檢查 費(fèi)?
2021-11-02
您好,運(yùn)費(fèi)可以計(jì)入成本里的
2020-11-28
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