您好，看情況的。資產(chǎn)負(fù)債表里的 “應(yīng)交稅費(fèi)” 期末余額，說的是截止到月底，公司一共還有多少稅沒交，這里面可能包括增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加這些，也可能有企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅之類的其他稅。而增值稅申報(bào)表上的 34 行、39 行那些數(shù)，只是這個(gè)月該補(bǔ)的增值稅和附加稅的錢，如果公司這個(gè)月就這幾種稅沒交，而且之前也沒欠稅、沒多交過稅，那這兩個(gè)數(shù)可能差不多；但要是還有其他稅沒交，或者之前有沒交的稅、多交的稅能抵現(xiàn)在的，那這兩個(gè)數(shù)就對(duì)不上了，所以不一定相等。

老師，這個(gè)賬是在外帳公司手里，上面是2024年12月報(bào)表，這三張是2025年3月報(bào)表，我不明白資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)交稅費(fèi)-11688.29，跟增值稅里面勾稽關(guān)系，覺得這個(gè)數(shù)字很奇怪。1月和3月都沒有開票，2月開票不含稅收入125575.22元，銷項(xiàng)稅額16324.78元。2月抵扣稅額21873044元。應(yīng)交稅款：16324.78-21973.44= -5648.66，留抵扣不交稅

您好，負(fù)債 表就是根據(jù)科目余額表來填列的，應(yīng)交稅金這個(gè)-11688.29是不是跟科目余額表的金額一樣的，這個(gè)負(fù)應(yīng)該是留抵稅

老師，我發(fā)現(xiàn)外賬公司把貨幣資金申報(bào)成-1133.97，哪有公司的錢會(huì)是負(fù)數(shù)的？你看上面增值稅申報(bào)表的：17行應(yīng)抵扣稅額合計(jì)5648.66，資產(chǎn)負(fù)債表的36行應(yīng)交稅費(fèi)-11688.29，老師這是不是明顯錯(cuò)了？

您好，貨幣資金為負(fù)肯定是負(fù)1133.97，應(yīng)交稅費(fèi)這里如果是留抵的話要重分類為其他流動(dòng)資產(chǎn)

老師不明白你說的話，貨幣資金還有負(fù)數(shù)嗎？

對(duì)不起，我少寫字了，貨幣為負(fù)肯定是錯(cuò)的，這個(gè)外賬做的也太差了

老師，這里填的應(yīng)交稅費(fèi)先不考慮重分類，留抵稅額5648.6，應(yīng)交稅費(fèi)這里填-11688.29對(duì)嗎？

您好，這個(gè)肯定不對(duì)，留抵5648.6那應(yīng)交稅率肯定是小于5648.6，咱看下應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)在科目余額表的期末余額是多少，是不是借方余額為11688.29元

借方余額是5648.6