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請(qǐng)問(wèn)內(nèi)賬,根據(jù)當(dāng)月實(shí)際收入和成本預(yù)提增值稅(和實(shí)際開(kāi)票不一樣),到時(shí)候多退少補(bǔ)。請(qǐng)問(wèn)分錄:借:應(yīng)收賬款(含稅)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(含稅) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(含稅) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(含稅) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-預(yù)提增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)提增值稅,這個(gè)分錄是對(duì)的嗎? 價(jià)稅不分離不太對(duì)吧?會(huì)重復(fù)計(jì)入成本和收入嗎

2025-07-23 17:59
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-23 18:03

你銷(xiāo)售的是什么?你這個(gè)成本不對(duì)。 貨物嗎

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 18:05

銷(xiāo)售煤炭,成本是煤炭成本和運(yùn)費(fèi),只想問(wèn)一下這個(gè)收入和成本是含稅入賬的。再預(yù)提增值稅的話(huà),預(yù)提的增值稅又計(jì)入成本,這樣對(duì)么

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 18:05

因?yàn)檫@是代賬公司做的內(nèi)賬。我有點(diǎn)繞,不太能理解

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齊紅老師 解答 2025-07-23 18:11

成本是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本含稅 貸庫(kù)存商品含稅 繳納的增值稅。借,管理費(fèi)用。貸,應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。貸,銀行存款附加稅 借,稅金及附加。貸,應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。貸,銀行存款。 因?yàn)槟愕倪@個(gè)收入里面包含了增值稅,增加了利潤(rùn) 所以繳納的時(shí)候做管理費(fèi)用就降低利潤(rùn)。

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 18:16

不用加入庫(kù)存商品科目,是簡(jiǎn)單的內(nèi)賬,直接是我發(fā)給你的那個(gè)分錄,意思是他們這樣做是正確的嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-23 18:17

買(mǎi)來(lái)的煤炭沒(méi)有銷(xiāo)售出去,做哪個(gè)科目? 你的這個(gè)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(含稅) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(含稅) 和做了有什么區(qū)別嗎?這不一正數(shù)一負(fù)數(shù)沒(méi)有了。

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 18:19

一個(gè)是收入,一個(gè)是成本的嘛, 都是含稅的,老師,然后預(yù)提的增值稅它是計(jì)入了成本

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齊紅老師 解答 2025-07-23 18:21

可以啊,可以這么做的。因?yàn)槟阋彩窃黾恿死麧?rùn)不是嗎?你加稅合計(jì)做賬了。

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 18:24

如果要把進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅加進(jìn)去,包括未開(kāi)進(jìn)項(xiàng)和未開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng),這個(gè)又怎么做呢

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齊紅老師 解答 2025-07-23 18:28

假設(shè)你銷(xiāo)售出去不含稅金額100銷(xiāo)項(xiàng)稅額13借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入113 這個(gè)明白吧,如果不明白的話(huà),圈起來(lái)的 購(gòu)入不含稅金額80進(jìn)項(xiàng)稅額80×13% 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品或者應(yīng)付賬款80×1.13具體的還有哪里不會(huì)?

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 19:38

把稅全部確認(rèn)到了真實(shí)的成本和收入,這樣真的對(duì)嗎?確認(rèn)的收入和成本是含稅的

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 19:40

預(yù)提增值稅的金額,是銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額,又把這預(yù)提的增值稅計(jì)入了成本,不會(huì)計(jì)重復(fù)嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-23 19:43

說(shuō)一下哪里重復(fù)了,你價(jià)稅合計(jì)做帳是不是增加了利潤(rùn),然后你叫那個(gè)凳子睡又減少了,利潤(rùn)不對(duì)嗎? 內(nèi)賬可以加稅合計(jì)也可以?xún)r(jià)稅分開(kāi)都可以 主要看你們?cè)鲋刀愊氩幌胗绊懤麧?rùn),不想要影響,那你就分開(kāi),如果想要影響那就合計(jì)

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快賬用戶(hù)2515 追問(wèn) 2025-07-23 19:46

我就是發(fā)現(xiàn),分開(kāi)和不分開(kāi),利潤(rùn)不一樣

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齊紅老師 解答 2025-07-23 19:49

是的 不一樣的 分開(kāi)符合規(guī)定

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