借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 這樣做可以呢 參看2016年22號(hào)文件
本月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,且銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對(duì)嗎?第一筆可以不做嗎? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
老師,一般納稅人,增值稅銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),月末結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣的話月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額呢?
老師,月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎,假設(shè)進(jìn)項(xiàng),1000,銷項(xiàng)500,分錄如下,結(jié)轉(zhuǎn), 借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 1000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅1000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 500 貸:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 500,這樣有問題?
老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬?您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 問題1:如果進(jìn)項(xiàng)多,有留抵的進(jìn)項(xiàng)還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎? 問題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,只是針對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩個(gè)明細(xì)嗎,如果其他增值稅三級(jí)科目也有余額,需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎? 問題3:問什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn),月末我直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額,直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,可以嗎 麻煩老師按順序回答,謝謝,辛苦
老師,一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題,比如4月銷項(xiàng)10,進(jìn)項(xiàng)12, 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅12 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)12 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅10 這樣就可以嗎,余額體現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅里,需要再做個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎
老師,我們是建筑公司,甲方對(duì)我們的罰款2萬,我們?nèi)绾稳胭~,走營(yíng)業(yè)外支出嗎?2萬從工程款里扣除,這2萬還得正常開票給甲方
老師,我們從海南進(jìn)口貨物,然后再加工出口,能退稅嗎
老師,我們老板買了一家單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,然后呢,他們這個(gè)單位經(jīng)營(yíng)了幾年,然后賬面上是有東西的,然后呢,我們單位買過來之后,承接著繼續(xù)往后經(jīng)營(yíng)的話,他賬上是不是有些東西必須得清空了呀,我們才能接著往后做呢
你好老師,我要改之前年度的企業(yè)所得稅報(bào)表,怎么改不了,顯示本期以后還存在申報(bào)信息不允許更正,這個(gè)怎么解決
老師老板分紅的時(shí)候產(chǎn)個(gè)稅,不一定能分到錢啊,有利潤(rùn)不一定有貨幣資金,對(duì)嗎
公司與個(gè)人簽訂的租房合同,個(gè)人是出租方,公司可以操作代開發(fā)票嗎?
老師好,勞務(wù)費(fèi)是需要在個(gè)人所得稅APP申報(bào)嗎?是按不含稅金額申報(bào),是吧?
老師,我的營(yíng)業(yè)執(zhí)照過期了可以暫期還是說只能注銷呢
老師,平時(shí)入的一些沒有發(fā)票的費(fèi)用,可以怎么備注后面匯算時(shí)才知道這筆該調(diào)增??梢灾苯釉谡獙?調(diào)增嗎
4月貨款出納付了:153176.84元,然后供應(yīng)商5月有筆退貨-67.2元,6月有筆退貨金額-8938.96元。然后供應(yīng)商紅沖開出的發(fā)票金額是42066.80元(4、5、6月),請(qǐng)問她這個(gè)金額怎么得來的
上邊描述錯(cuò)了 是并沒有做 ,老師您意思可以每月只做這一步, 計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額也是正常的是嗎
計(jì)算字打錯(cuò)了,就算
轉(zhuǎn)出未交增值稅屬于三級(jí)科目 可以有余額,就像銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅一樣 年底再結(jié)轉(zhuǎn)全部的三級(jí)科目
這幾年我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎,還是說這幾年可以隨便哪個(gè)月給結(jié)轉(zhuǎn)了
一般是每年年底結(jié)轉(zhuǎn)的 按月也是可以的 多年對(duì)賬就有困難了
每年年底結(jié)轉(zhuǎn)什么,那每個(gè)月計(jì)提增值稅不也得做分錄嗎,老師可以說具體點(diǎn)嗎,比如每月繳納增值稅做什么分錄,年底12月在做一筆什么樣分錄。謝謝,寫的詳細(xì)一點(diǎn)哈
比如 11月銷項(xiàng)稅10萬元,進(jìn)項(xiàng)稅15萬元,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出6萬元;應(yīng)該繳納增值稅1萬元;月末分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1 12月銷項(xiàng)稅20萬元,進(jìn)項(xiàng)稅16萬元;進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2萬元;應(yīng)交增值稅6萬元;月末分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅6 貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 6
年底分錄 (假設(shè)只有這兩個(gè)月有數(shù)據(jù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出8 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅7
這樣 銷項(xiàng)稅額期末余額為0 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出期末余額0 轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額0
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 這個(gè)科目正常都是在貸方是嗎
是的 發(fā)生的在貸方 余額一般在貸方