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老師 關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題,1.我每月并每月,把當(dāng)月銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅中。 若是當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),我就直接做一筆,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這一個(gè)分錄 ??梢赃@樣嗎。 (因?yàn)槿绻蛔鲞@一筆分錄 就造成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是一直有余額的。 有的老師說這科目可以有余額, 有的老師說不可以 我現(xiàn)在也有點(diǎn)暈

2025-07-23 17:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-23 17:36

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 這樣做可以呢 參看2016年22號(hào)文件

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快賬用戶4408 追問 2025-07-23 17:37

上邊描述錯(cuò)了 是并沒有做 ,老師您意思可以每月只做這一步, 計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額也是正常的是嗎

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快賬用戶4408 追問 2025-07-23 17:40

計(jì)算字打錯(cuò)了,就算

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齊紅老師 解答 2025-07-23 17:50

轉(zhuǎn)出未交增值稅屬于三級(jí)科目 可以有余額,就像銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅一樣 年底再結(jié)轉(zhuǎn)全部的三級(jí)科目

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快賬用戶4408 追問 2025-07-23 17:53

這幾年我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎,還是說這幾年可以隨便哪個(gè)月給結(jié)轉(zhuǎn)了

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齊紅老師 解答 2025-07-23 17:56

一般是每年年底結(jié)轉(zhuǎn)的 按月也是可以的 多年對(duì)賬就有困難了

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快賬用戶4408 追問 2025-07-23 21:05

每年年底結(jié)轉(zhuǎn)什么,那每個(gè)月計(jì)提增值稅不也得做分錄嗎,老師可以說具體點(diǎn)嗎,比如每月繳納增值稅做什么分錄,年底12月在做一筆什么樣分錄。謝謝,寫的詳細(xì)一點(diǎn)哈

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齊紅老師 解答 2025-07-23 22:38

比如 11月銷項(xiàng)稅10萬元,進(jìn)項(xiàng)稅15萬元,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出6萬元;應(yīng)該繳納增值稅1萬元;月末分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1 12月銷項(xiàng)稅20萬元,進(jìn)項(xiàng)稅16萬元;進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2萬元;應(yīng)交增值稅6萬元;月末分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅6 貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 6

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齊紅老師 解答 2025-07-23 22:41

年底分錄 (假設(shè)只有這兩個(gè)月有數(shù)據(jù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出8 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅7

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齊紅老師 解答 2025-07-23 22:41

這樣 銷項(xiàng)稅額期末余額為0 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出期末余額0 轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額0

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快賬用戶4408 追問 2025-07-24 09:54

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 這個(gè)科目正常都是在貸方是嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-24 11:15

是的 發(fā)生的在貸方 余額一般在貸方

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借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 這樣做可以呢 參看2016年22號(hào)文件
2025-07-23
你好,一定要把應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額和應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021-02-05
你好,第一個(gè)分錄可以年末做,也可以月末做。
2020-10-31
你好,對(duì)的是的,是這么做的。
2022-02-16
你好! 思路是對(duì)的 可以不做第一個(gè)分錄的
2020-12-06
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