上邊描述錯了 是并沒有做 ，老師您意思可以每月只做這一步， 計算轉出未交增值稅有余額也是正常的是嗎

計算字打錯了，就算

轉出未交增值稅屬于三級科目 可以有余額，就像銷項稅和進項稅一樣 年底再結轉全部的三級科目

這幾年我一直沒結轉可以嗎，還是說這幾年可以隨便哪個月給結轉了

一般是每年年底結轉的 按月也是可以的 多年對賬就有困難了

每年年底結轉什么，那每個月計提增值稅不也得做分錄嗎，老師可以說具體點嗎，比如每月繳納增值稅做什么分錄，年底12月在做一筆什么樣分錄。謝謝，寫的詳細一點哈

比如 11月銷項稅10萬元，進項稅15萬元，進項稅轉出6萬元；應該繳納增值稅1萬元；月末分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1 貸：應交稅費-未交增值稅1 12月銷項稅20萬元，進項稅16萬元；進項稅轉出2萬元；應交增值稅6萬元；月末分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅6 貸：應交稅費未交增值稅 6

年底分錄 （假設只有這兩個月有數據） 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額30 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出8 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅31 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅7

這樣 銷項稅額期末余額為0 進項稅轉出期末余額0 轉出未交增值稅期末余額0

應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 這個科目正常都是在貸方是嗎