對(duì)比的是發(fā)行價(jià)格(公告招股意向書(shū)前 20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)的 80% )與法定下限(公告招股意向書(shū)前 20 個(gè)交易日公司股票均價(jià) )。 題目中發(fā)行價(jià)格 = 前 20 日均價(jià) ×80% ,因低于法定要求的 “不低于前 20 日均價(jià)”,所以不合理
非公開(kāi)發(fā)行股票價(jià)格,不低于招股意向書(shū)前20個(gè)交易日的90%還是80%
例:A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債,資料如下:(1)籌資總額5000萬(wàn)元,面值100元;(2)溢價(jià)10%發(fā)行;(3)公布募集說(shuō)明書(shū)前30個(gè)交易日A公司股票的收盤(pán)價(jià)分別為(9.65.9.66.9.78.9.20.9.56.9.23.9.33.94595595949598924.931.9.26.9.48.9.31.9.39.9.49.9.46.9.519809999,9.65);(4)可轉(zhuǎn)債發(fā)行后,A公司按10股送3股進(jìn)行送股,同時(shí)按9.12元/股的價(jià)格配股,每10股配2股。要求:(1)計(jì)算可轉(zhuǎn)債的發(fā)行數(shù)量和發(fā)行價(jià)格;(2)計(jì)算初始轉(zhuǎn)股價(jià)格和轉(zhuǎn)股比例;(3)計(jì)算調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格;(4)計(jì)算可轉(zhuǎn)債贖回條款生效時(shí)的股價(jià)水平和贖回價(jià);(5)計(jì)算可轉(zhuǎn)債回售條款生效時(shí)的股價(jià)水平和回售價(jià)。(6)A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債籌資與發(fā)行股票、債券及可分離可轉(zhuǎn)債籌資的區(qū)別。
例:A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債,資料如下:(1)籌資總額5000萬(wàn)元,面值100元;(2)溢價(jià)10%發(fā)行;(3)公布募集說(shuō)明書(shū)前30個(gè)交易日A公司股票的收盤(pán)價(jià)分別為(9.65,9.66,9.78,9.20,9.56,9.23,9.33,945,9.55,9.35,9.64,9.65,9.48,9.29,9.31,9.26,9.48,9.31,9.39,9.49,9.46,9.51,9.80,9.58,9.56,9.77,9.85,9.69,9.72,9.65(4)可轉(zhuǎn)債發(fā)行后,A公司按10股送3股進(jìn)行送股,同時(shí)按9.12元/股的價(jià)格配股,每10股配2股。要求:(1)計(jì)算可轉(zhuǎn)債的發(fā)行數(shù)量和發(fā)行價(jià)格;(2)計(jì)算初始轉(zhuǎn)股價(jià)格和轉(zhuǎn)股比例;(3)計(jì)算調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格;(4)計(jì)算可轉(zhuǎn)債贖回條款生效時(shí)的股價(jià)水平和贖回價(jià);(5)計(jì)算可轉(zhuǎn)債回售條款生效時(shí)的股價(jià)水平和回售價(jià)。(6)A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債籌資與發(fā)行股票、債券及可分離可轉(zhuǎn)債籌資的區(qū)別。
該題中,企業(yè)擬訂轉(zhuǎn)股價(jià)格13.5元每股,而企業(yè)前一交易日股價(jià)以及最近20個(gè)交易日股票均價(jià)分別為14元每股以及13元每股。根據(jù)可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告前20個(gè)交易日該公司股票交易價(jià)格均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。是否能夠說(shuō)明該發(fā)行方案此點(diǎn)有誤?該17年真題并未指出此處有不妥之處
A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債,資料如下:(1)籌資總額6000萬(wàn)元,面值100元(2)平價(jià)發(fā)行三公布募集說(shuō)明書(shū)前30個(gè)交易日a公司股票的收盤(pán)價(jià)分別為8.65,8.66,8.78,8.2點(diǎn)8.5,68.2,8.33,8.45,8.55,8.35,8.64,8.65,8.48,8.24,8.31,8.268,4883,18398,498468,051880,80588,056807,780858,698728。654可轉(zhuǎn)債發(fā)行后,甲公司按十股送三股進(jìn)行送股,同時(shí)按8.12元每股的價(jià)格配股。十股配兩股要求一計(jì)算可轉(zhuǎn)債的發(fā)行數(shù)量和發(fā)行價(jià)格,二計(jì)算初始轉(zhuǎn)債價(jià)格以及小明投資的100萬(wàn)元可轉(zhuǎn)債可以轉(zhuǎn)換的股票數(shù)量。
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤(rùn),但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢,沒(méi)搞懂呢
駕校剛開(kāi)業(yè),教練車(chē)產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷(xiāo),無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒(méi)有給我們錢(qián)的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷(xiāo)售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問(wèn)題怎么回答比較好 問(wèn)題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問(wèn)題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢(xún)服務(wù)。然而,B要求通過(guò)C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)?
每天直播課表在哪里找呢
請(qǐng)問(wèn),以公司名義購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)能當(dāng)作實(shí)繳資本嗎
老師,我今天遇到個(gè)很困惑的事情,我以前一直認(rèn)為成本收入固定資產(chǎn)都要做的清楚,可是今天有人說(shuō)外帳要盡量做模糊,那請(qǐng)問(wèn)外帳,是做的越清楚越好,還是越模糊越好?
持票人為善意+已付對(duì)價(jià):票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之前的抗辯事由對(duì)抗持票人。 持票人善意+未付對(duì)價(jià)或者不善意+未付對(duì)價(jià): 票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗持票人 這兩個(gè)有點(diǎn)分不清楚,這個(gè)寫(xiě)的對(duì)么?
發(fā)行價(jià)格是5和4.5進(jìn)行比較嗎? 不合理為什么還用5進(jìn)行算
“不合理” 是按法規(guī)判斷發(fā)行價(jià)是否合規(guī)(和 4.5 比 )。 “用 5 元算” 是題目假設(shè)的情景,用于考 “財(cái)富變化” 的計(jì)算邏輯,哪怕價(jià)格本身違規(guī),也可假設(shè)發(fā)生后算結(jié)果。 先判合規(guī)(5 元若低于 4.5 則不合理 ),再假設(shè) 5 元發(fā)行,算財(cái)富變化(考計(jì)算公式 ),是分步命題技巧
4.5是前1個(gè)交易日股票均價(jià)嗎
就是價(jià)格不合理也要先算嗎
是的,先判合規(guī)(5 元若低于 4.5 則不合理 ),再假設(shè) 5 元發(fā)行,算財(cái)富變化(考計(jì)算公式 )
4.5是前1個(gè)交易日股票均價(jià)嗎
同學(xué)你好 對(duì)的,是這樣