老師，我想問一下，這是我19年12月的一筆賬，分錄寫的暫估原材料和應(yīng)付賬款，已結(jié)轉(zhuǎn)成本，但實際卻記入了勞務(wù)成本和其他應(yīng)付款中 今年已收到票，有重復(fù)寫了原材料和應(yīng)付賬款 請問19年這筆賬，我該怎么調(diào)整？ 老師，我執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整的科目好像

老師好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，去年有比保證金應(yīng)該計入應(yīng)收帳款卻計入了管理費用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費用負(fù)數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤，需要去改已經(jīng)申報的財務(wù)報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請教如果將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會計準(zhǔn)則后，會計科目怎么修改。 我們單位說是農(nóng)民合作社+公司的運(yùn)營模式，免得增值稅。最早公司成立20年時時會計用小企業(yè)會計準(zhǔn)則做的賬，有筆政府補(bǔ)助計入的營業(yè)外收入。中途21年3月有請人重新開賬用的是合作社準(zhǔn)則，后來申請的財政補(bǔ)助一直計入的是專項基金科目，但我們從公司成立起稅務(wù)報表用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。 后來會計今年4月又改了一次，將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會計準(zhǔn)則，將20年那次計入營業(yè)外收入的補(bǔ)貼和后來計入專項基金科目的補(bǔ)貼全部填在了資本公積科目里面對不對，對公司股東有沒影響。并且5月有份補(bǔ)貼直接計入了資本公積，請問對不對。感謝！

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點，謝謝！

您好老師 我們被稅局通知 今年6月入賬的5000元的普票 供應(yīng)商被查出走逃失聯(lián) 所以這張發(fā)票是虛開。稅局要求我們調(diào)出這筆費用 不能稅前列支。而且不能等打到匯算清繳再調(diào)增，一定要我們現(xiàn)在調(diào)整，并要求給出調(diào)整憑證打印蓋章給他們，我們調(diào)出這筆應(yīng)該具體怎么操做呢？我們之前記錄的是 借：管理費用-會務(wù)費 貸：其他應(yīng)付款-員工，老師可以詳細(xì)給出 調(diào)整分錄 嗎？謝謝