生產(chǎn)企業(yè)出口退稅按照免抵退來計(jì)算 不是按照進(jìn)項(xiàng)稅額退稅 1.當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)x外匯人民幣折合率x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率) 2.當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算 當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)x外匯人民幣折合率x出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額 當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格x出口貨物退稅率 3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算 (1)當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 (2)當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中“期末留抵稅額”。
老師,本公司有免稅收入和應(yīng)稅收入,那不能分清的已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是按照免稅收入占總收入比例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎? 已抵扣農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅額,現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品售出,那抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也要轉(zhuǎn)出嗎?轉(zhuǎn)出是按啥比例轉(zhuǎn)呢?
老師,我想問下生產(chǎn)型企業(yè)進(jìn)口原材料組裝加工復(fù)出口如何計(jì)算出口退稅進(jìn)口的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是不是直接抵扣
你好 老師 我們是生產(chǎn)性企業(yè) 現(xiàn)在要進(jìn)行出口退稅申報(bào) 請(qǐng)問下出口產(chǎn)品的原材料如果是從國(guó)內(nèi)采購(gòu)或從國(guó)外采購(gòu) 計(jì)算出口退稅額有什么區(qū)別嗎?
老師,我們公司外貿(mào)企業(yè),有出口和內(nèi)銷的產(chǎn)品,出口是免增值稅的,對(duì)應(yīng)出口的進(jìn)項(xiàng)稅不去申請(qǐng)退稅,直接可以拿來抵扣內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅嗎,主要是內(nèi)銷收入占比較多。
老師好:投入產(chǎn)出法農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定扣除計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,但是企業(yè)還是要開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票做成本,收購(gòu)原材料時(shí)怎樣入賬呢?收購(gòu)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額要體現(xiàn)出來嗎?原材料是按含稅金額還是不含稅金額入賬呢?求指教
圖一題目的變動(dòng)成本率30天和60天的都不一樣。 為什么圖二的變動(dòng)成本率30天和60天的可以用同一個(gè)變動(dòng)成本率?60天的變動(dòng)成本率可以直接用30天的?
銀行承兌匯票是隨便可以找個(gè)銀行就可以承兌么?還是公司常年有這家銀行的流水且賬戶里有余額,公司就可以出票一張?jiān)撱y行的匯票。是這樣的么?
商業(yè)承兌匯票, 出票人和承兌人之間的關(guān)系? 圖片上a公司為啥成為出票人的承兌人? 出票人可以隨便找個(gè)公司承兌那不現(xiàn)實(shí)吧? 如果按照?qǐng)D片的意思就是可以隨便找個(gè)承兌。 如果a不愿意承兌,那出票豈不是騙子么?
老師我對(duì)這道題我感覺還是理解不到位,沒搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)??偙O(jiān)在財(cái)務(wù)群說要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬(wàn),那這100萬(wàn)是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒看懂啥意思?