生產(chǎn)企業(yè)出口退稅按照免抵退來計算 不是按照進(jìn)項(xiàng)稅額退稅 1.當(dāng)期應(yīng)納稅額的計算 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價x外匯人民幣折合率x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率) 2.當(dāng)期免抵退稅額的計算 當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價x外匯人民幣折合率x出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額 當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格x出口貨物退稅率 3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算 (1)當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 (2)當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報表中“期末留抵稅額”。
老師,本公司有免稅收入和應(yīng)稅收入,那不能分清的已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是按照免稅收入占總收入比例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎? 已抵扣農(nóng)產(chǎn)品收購的進(jìn)項(xiàng)稅額,現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品售出,那抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也要轉(zhuǎn)出嗎?轉(zhuǎn)出是按啥比例轉(zhuǎn)呢?
老師,我想問下生產(chǎn)型企業(yè)進(jìn)口原材料組裝加工復(fù)出口如何計算出口退稅進(jìn)口的這個進(jìn)項(xiàng)稅是不是直接抵扣
你好 老師 我們是生產(chǎn)性企業(yè) 現(xiàn)在要進(jìn)行出口退稅申報 請問下出口產(chǎn)品的原材料如果是從國內(nèi)采購或從國外采購 計算出口退稅額有什么區(qū)別嗎?
老師,我們公司外貿(mào)企業(yè),有出口和內(nèi)銷的產(chǎn)品,出口是免增值稅的,對應(yīng)出口的進(jìn)項(xiàng)稅不去申請退稅,直接可以拿來抵扣內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅嗎,主要是內(nèi)銷收入占比較多。
老師好:投入產(chǎn)出法農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定扣除計算進(jìn)項(xiàng)稅額,但是企業(yè)還是要開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票做成本,收購原材料時怎樣入賬呢?收購原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額要體現(xiàn)出來嗎?原材料是按含稅金額還是不含稅金額入賬呢?求指教
老師,請問股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)申報個稅是什么時候申報,是按次申報嗎,謝謝
法人交養(yǎng)老保險需要勞動合同嗎
若成立個體戶!請問個體戶需要做賬嗎?
老師,補(bǔ)申報工商年報,需要提供哪個數(shù)據(jù)給那邊?
老師,包裝物買多了,銷售,平進(jìn)平出開票行嗎?
我司為貴公司提供貴店的榮威品牌車輛線上銷售宣傳、獲客、銷售渠道,以及與車輛相關(guān)的售后服務(wù)和車輛后市場等線上平臺服務(wù),這個服務(wù)應(yīng)該開什么發(fā)票呢?
老師社保跟醫(yī)保是怎么賣的
個體工商戶注冊資金有什么要求?
欠款總金額 858627元整,違約天數(shù)是569天,根據(jù)銀行利率3.35% 違約金應(yīng)該是多少呀
老師,我們公司出口貨物的同時,也提供了服務(wù),出口貨物有報關(guān)單可以根據(jù)報關(guān)單開具0%稅率的發(fā)票,那我提供的服務(wù)呢?怎么開票???服務(wù)的內(nèi)容是測試費(fèi),是發(fā)生在境內(nèi)的。