針對破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪轉(zhuǎn)讓行為，已轉(zhuǎn)讓物權(quán)和債權(quán)兩種情況分別稅務(wù)籌劃一下
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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是這樣的，這一次的話，我們做了一次股權(quán)變更，我們的股東的話就是法人股東公司性質(zhì)的，就是一對一的轉(zhuǎn)讓，因為是平價轉(zhuǎn)讓，然后就沒有涉及到那個企業(yè)所得稅就只有印花稅，我就想問一下，就是企業(yè)個人股東轉(zhuǎn)讓的話，可能會涉及到個人所得稅，可是企業(yè)股資金進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的話，如果說是平價轉(zhuǎn)讓的情況下，他是不會涉及到那個企業(yè)所得稅嗎？就是轉(zhuǎn)讓的過程中，他是不看那個，資產(chǎn)負(fù)債表的那個所有的權(quán)益和未分配利潤這兩個指標(biāo)嗎？
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老師您好，有限合伙企業(yè)，有四個合伙人分別是ABCD四家法人公司，D公司未實繳但已分紅100萬元，D的認(rèn)繳資金是2.5萬元，但在2024年沒繳，已經(jīng)分了100萬元了，這個賬務(wù)如何處理呢？D公司2025年才繳2.5萬元的投資款
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老師您好，麻煩講下母題2和單選1里面這幾個答案，按照母題的解釋做單選1的話，答案是B管理費用；按照單選1的解釋答案做母題2的話，答案是B應(yīng)付債券，謝謝老師
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@董孝彬老師，別的老師，別回答，稅種認(rèn)定是啥意思？
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?您好，已轉(zhuǎn)讓物權(quán)的稅務(wù)籌劃重點：增值稅方面，2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡易計稅按 5% 征收率計算，如 105 萬元含稅價應(yīng)繳增值稅 105/(1%2B5%)*5%=5 萬元；2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計稅 9% 稅率算銷項并抵扣進(jìn)項。土地增值稅需準(zhǔn)確核算扣除項目，利息能分?jǐn)偛⑻峁┳C明的據(jù)實扣除，如果不是這樣按土地款與開發(fā)成本之和 10% 扣除，可通過增加裝修等成本控制增值率。企業(yè)所得稅可分期確認(rèn)收入，用當(dāng)年應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損。 2.已轉(zhuǎn)讓債權(quán)的稅務(wù)籌劃重點：增值稅上，單純債權(quán)轉(zhuǎn)讓不征稅，附帶貨物等權(quán)益轉(zhuǎn)讓且符合規(guī)定的需繳稅，要避免重復(fù)征稅并保存原交易憑證。企業(yè)所得稅中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓損失符合條件可稅前扣除，債務(wù)重組所得可在 5 年內(nèi)分期計入應(yīng)納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納，需準(zhǔn)確確定計稅依據(jù)并關(guān)注地區(qū)減免政策。 3.破產(chǎn)企業(yè)特殊處理重點：物權(quán)轉(zhuǎn)讓中，清算所得單獨計稅，不能用經(jīng)營期虧損彌補，舊房轉(zhuǎn)讓可按評估價扣除；債權(quán)轉(zhuǎn)讓如果為應(yīng)收賬款，需提供原發(fā)票證明已繳稅，損失扣除要留存相關(guān)資料。需與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通達(dá)成共識，明確稅款優(yōu)先級，在合同中劃
您好，已轉(zhuǎn)讓物權(quán)的稅務(wù)籌劃重點：增值稅方面，2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡易計稅按 5% 征收率計算，如 105 萬元含稅價應(yīng)繳增值稅 105/(1%2B5%)*5%=5 萬元；2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計稅 9% 稅率算銷項并抵扣進(jìn)項。土地增值稅需準(zhǔn)確核算扣除項目，利息能分?jǐn)偛⑻峁┳C明的據(jù)實扣除，如果不是這樣按土地款與開發(fā)成本之和 10% 扣除，可通過增加裝修等成本控制增值率。企業(yè)所得稅可分期確認(rèn)收入，用當(dāng)年應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損。 2.已轉(zhuǎn)讓債權(quán)的稅務(wù)籌劃重點：增值稅上，單純債權(quán)轉(zhuǎn)讓不征稅，附帶貨物等權(quán)益轉(zhuǎn)讓且符合規(guī)定的需繳稅，要避免重復(fù)征稅并保存原交易憑證。企業(yè)所得稅中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓損失符合條件可稅前扣除，債務(wù)重組所得可在 5 年內(nèi)分期計入應(yīng)納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納，需準(zhǔn)確確定計稅依據(jù)并關(guān)注地區(qū)減免政策。 3.破產(chǎn)企業(yè)特殊處理重點：物權(quán)轉(zhuǎn)讓中，清算所得單獨計稅，不能用經(jīng)營期虧損彌補，舊房轉(zhuǎn)讓可按評估價扣除；債權(quán)轉(zhuǎn)讓如果為應(yīng)收賬款，需提供原發(fā)票證明已繳稅，損失扣除要留存相關(guān)資料。需與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通達(dá)成共識，明確稅款優(yōu)先級，在合同中劃分稅負(fù)