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老師您好,一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。我們酒店日常也采購(gòu)商品用于銷售,銷售的有13%的商品和和9%的農(nóng)產(chǎn)品,有時(shí)候客人要求將商品開(kāi)到房費(fèi)里面有的時(shí)候要求單獨(dú)開(kāi)商品銷售的發(fā)票。但是營(yíng)業(yè)范圍沒(méi)有,我應(yīng)該怎么做,營(yíng)業(yè)執(zhí)照需要增項(xiàng)嗎?然后電子稅局開(kāi)發(fā)票怎么增加項(xiàng)目。 我之前沒(méi)遇到過(guò),還有其他需要考慮的問(wèn)題嗎?

2025-07-22 20:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-22 20:02

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-22 20:04

您好,如果銷售商品為偶爾行為且不涉及許可,可暫不增營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍;如果為常規(guī)業(yè)務(wù)或涉及許可,需先辦對(duì)應(yīng)許可證(如食品經(jīng)營(yíng)許可證),再增項(xiàng)。電子稅局增加開(kāi)票項(xiàng)目,需登錄后在商品編碼中選對(duì)應(yīng)項(xiàng),13% 商品選貨物類編碼,9% 農(nóng)產(chǎn)品選初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼,核對(duì)稅率后保存。 2.需分開(kāi)核算不同稅率業(yè)務(wù)的銷售額與成本,住宿收入計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,商品銷售計(jì)其他或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,未分別核算可能從高計(jì)稅;開(kāi)票需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致,合并開(kāi)票可備注包含商品金額,避免虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。 3.庫(kù)存管理要做好出入庫(kù)登記與盤點(diǎn),納稅申報(bào)需準(zhǔn)確填寫各稅率銷售額,確保數(shù)據(jù)無(wú)誤;涉及特殊商品銷售,即使偶爾也需先取得許可,再按流程操作以保證合規(guī)。

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快賬用戶1421 追問(wèn) 2025-07-22 21:20

我們應(yīng)該銷售商品是日常都有,平時(shí)食品類不作為銷售收入,購(gòu)進(jìn)的時(shí)候發(fā)票是13%的商品,主要有茶具,茶葉,洗發(fā)水,香氛等。購(gòu)進(jìn)的時(shí)候發(fā)票為9%的大米和黃豆, 還有幾個(gè)問(wèn)題不太明白, 1:增項(xiàng)我應(yīng)該怎么做?是先營(yíng)業(yè)執(zhí)照上增項(xiàng)嗎,增完以后登錄電子稅務(wù)局是不是就可以直接增加開(kāi)票項(xiàng)目了,不需要專管員設(shè)置什么嗎? 2:酒店銷售9%的農(nóng)產(chǎn)品時(shí),要按9%初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼嗎,可以按13%商品開(kāi)票銷售嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 21:27

?您好,增項(xiàng)需先在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上增加經(jīng)營(yíng)范圍,流程為準(zhǔn)備股東會(huì)決議、章程修正案、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本等材料,通過(guò)當(dāng)?shù)毓ど滩块T官網(wǎng)或辦事窗口提交申請(qǐng),審核通過(guò)后領(lǐng)取新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照。增項(xiàng)后無(wú)需專管員額外設(shè)置,可直接登錄電子稅務(wù)局,在商品和服務(wù)稅收分類編碼中添加對(duì)應(yīng)項(xiàng)目,填寫信息并確認(rèn)稅率后即可開(kāi)票。 2.銷售 9% 的農(nóng)產(chǎn)品(如大米、黃豆)時(shí),必須按 9% 的初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼開(kāi)票,不能按 13% 稅率開(kāi)具。因?yàn)檫@類商品屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,適用 9% 稅率,發(fā)票開(kāi)具需與實(shí)際商品屬性、稅率相符,否則可能因開(kāi)票不規(guī)范引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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快賬用戶1421 追問(wèn) 2025-07-22 22:05

謝謝老師,回答的很詳細(xì)。還有一個(gè)小問(wèn)題再請(qǐng)教您一下,給客人做早餐的和給員工做員工餐的是一個(gè)地方,我在做賬的時(shí)候應(yīng)該怎么區(qū)分啊,是我要在日常工作時(shí)把哪些是員工用的食材和哪些給客人用的分一下嗎,稅務(wù)要怎么做才合法合規(guī)

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:07

?您好,日常需通過(guò)分設(shè) ?客用早餐食材 ?員工餐食材 ?明細(xì)臺(tái)賬,在采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用時(shí)分別記錄數(shù)量、用途并簽字確認(rèn),明確區(qū)分;稅務(wù)上,客用食材成本計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣,員工餐食材成本計(jì)入職工福利費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣(已抵扣需轉(zhuǎn)出),且福利費(fèi)扣除不超工資薪金總額 14%,需單獨(dú)核算避免混淆。

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快賬用戶1421 追問(wèn) 2025-07-22 22:14

那共用油鹽醬醋啥的,那怎么區(qū)分啊,區(qū)分不出來(lái)的怎么記賬啊

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:19

?您好,共用的油鹽醬醋可按客用、員工用餐人數(shù)比例分?jǐn)偅謩e記賬;實(shí)在分不清,全算職工福利,進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣,成本按福利費(fèi)限額扣除,留存分?jǐn)傄罁?jù)。

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快賬用戶1421 追問(wèn) 2025-07-22 22:35

謝謝老師!非常感謝老師,講的非常詳細(xì)非常清楚

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:37

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來(lái)一切順利!

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