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問(wèn)題一,一般納稅人報(bào)完稅,下載完稅證明,這個(gè)完稅證明是申報(bào)表嗎?還是單獨(dú)的那種證明?在電子稅務(wù)局下載嗎 問(wèn)題二,對(duì)于8月進(jìn)項(xiàng)之前5月已經(jīng)認(rèn)證了,8月又做了一遍進(jìn)項(xiàng),9月賬務(wù)怎么處理 問(wèn)題三,銷項(xiàng)票,有一張是作廢的發(fā)票,可是他們還是做了應(yīng)收,和收入,還有銷項(xiàng)稅額,這個(gè)9月如何調(diào)整 問(wèn)題四,供應(yīng)商8月有讓我們開(kāi)具一張紅字發(fā)票信息表,這個(gè)我報(bào)8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里,稅額已轉(zhuǎn)出,但是這個(gè)紅字發(fā)票我沒(méi)見(jiàn)到,這個(gè)紅字發(fā)票我方需要不?入賬的時(shí)候正常是8月份怎么做?9月調(diào)整怎么做啊 問(wèn)題五,8月暫估收入沒(méi)有扣除稅額,增值稅未開(kāi)票收入這里我按8月沒(méi)扣除稅額的收入報(bào)的(這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致),那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整啊? 上面問(wèn)題比較多,麻煩老師了,能否說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)的會(huì)計(jì)科目啊非常感謝
我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi),我現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題,我的商品A是聯(lián)營(yíng)的,就是拿過(guò)來(lái)賣,我超市不用管A的庫(kù)存,只是按照A每月的銷售額的20%來(lái)確認(rèn)我自己的收入,我的商品B與A唯一不一樣的地方是,B我需要管庫(kù)存數(shù)量,但不需要看庫(kù)存總金額,這個(gè)時(shí)候A商品的公司被稱為聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商,B的供應(yīng)商則被稱為代銷供應(yīng)商,對(duì)于這個(gè)A與B商品的做賬方式,我咨詢過(guò)稅務(wù)局,稅務(wù)局的解釋簡(jiǎn)單粗暴,他們說(shuō)A與B不屬于受托代銷商品,也不用那么復(fù)雜,因?yàn)槲译m然都會(huì)提成20%,但是另外80%我會(huì)返還給供應(yīng)商,其實(shí)這80%就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價(jià),與普通商品購(gòu)銷不一樣的是,別人先買進(jìn)來(lái)在賣,而我的A和B是屬于先賣了再買進(jìn),說(shuō)他們其實(shí)也是我的商品,稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會(huì)計(jì)知識(shí),而且我看我公司的進(jìn)銷存系統(tǒng),聯(lián)營(yíng)和代銷商品居然都有銷售成本,而且這個(gè)成本還都是那返還的80%,系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說(shuō),誰(shuí)說(shuō)聯(lián)營(yíng)和代銷沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)生了收入就必須有成本配比,而且主要是商品售賣時(shí)是我來(lái)開(kāi)全額稅票,不是供應(yīng)商開(kāi),所以商品我買了,票我開(kāi)了,跟正常的商品購(gòu)銷不是一樣的嗎?稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺(jué)得是不是我哪里想錯(cuò)了,按照受托代銷去做
東海公司,南航公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)一家商城,其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾,家用電器和日用百貨,并開(kāi)設(shè)一個(gè)冷飲店,以租入三層樓房一棟,其中一樓經(jīng)營(yíng)日用百貨,二樓經(jīng)營(yíng)服裝,家用電器,三樓為冷飲店。營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥,準(zhǔn)備開(kāi)業(yè)。請(qǐng)為公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度,監(jiān)視前調(diào)查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司,已在銀行開(kāi)立賬戶,除兩家和股投資外,還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份,只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款,按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開(kāi)業(yè),需購(gòu)入收款機(jī),貨架,柜臺(tái),音響設(shè)備,桌椅等設(shè)備,輸車輛冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理。商城購(gòu)銷活動(dòng)中,庫(kù)存商品按售價(jià)記賬,可以賒購(gòu)賒銷。故請(qǐng)的安保保潔人員若干人每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬,獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定,房屋按月繳納租金,按規(guī)定繳納增值稅,所得稅,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間按比例分?jǐn)偫麧?rùn),要按商場(chǎng)和冷飲店分分別計(jì)算稅后利潤(rùn),按規(guī)定提取公積金。問(wèn)題與任務(wù):江河商城有限責(zé)任公司應(yīng)如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目?
東海公司、南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)一家商城,其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨,并開(kāi)設(shè)--個(gè)冷飲店。已租入三層樓房--棟,-樓經(jīng)營(yíng)日用百貨,二樓經(jīng)營(yíng)服飾、家用電器,三樓為冷飲店,營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥,準(zhǔn)備開(kāi)業(yè)。經(jīng)事前調(diào)查,獲得以下資料:1.公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司。2.已在銀行開(kāi)立賬戶。3.除兩家合股投資外,還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份,只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款,按高于同期銀行存款利率10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開(kāi)業(yè)。5.需購(gòu)入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備,運(yùn)輸車--輛。6.冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購(gòu)銷活動(dòng)中,庫(kù)存商品按售價(jià)記賬,可以賒購(gòu)賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人,每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬,獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定。9.房屋按月交納租金。10.按規(guī)定繳納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅會(huì),稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤(rùn)要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算,稅后利潤(rùn)按規(guī)定提取公積
首選我這個(gè)是一般人的商貿(mào)公司,他們家是目前現(xiàn)在就涉及的比較多,平常13個(gè)點(diǎn)的專票也會(huì)開(kāi)?,F(xiàn)在目前增加了生蠔的銷售和肉類的銷售,但是生蠔的供貨商是一個(gè)養(yǎng)殖戶,他沒(méi)有辦法給我這個(gè)一般人提供發(fā)票,但是他開(kāi)出去要開(kāi)9%的發(fā)票,首選這個(gè)怎么抵稅,其實(shí),現(xiàn)在是開(kāi)出去的肉類的發(fā)票有免稅的還有9%的,開(kāi)進(jìn)來(lái)的肉類的也是一樣,有免稅的有9%,我之前對(duì)政策不是很了解,給這個(gè)一般人做了增值稅的進(jìn)行稅額抵扣備案,導(dǎo)致他現(xiàn)在開(kāi)進(jìn)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品9%的專票也沒(méi)有辦法進(jìn)行抵扣了,這個(gè)我要去稅務(wù)取消,但是現(xiàn)在遇到的問(wèn)題是,像生蠔沒(méi)有辦法給開(kāi)發(fā)票的我怎么進(jìn)項(xiàng)抵扣,還有就是開(kāi)進(jìn)來(lái)的免稅的和3%的怎么抵扣,這種的還需要在備案嗎,還是在電子稅務(wù)局系統(tǒng)直接認(rèn)證就行,還有就是賬務(wù)處理的分錄,
我們公司收購(gòu)了別人的公司A(一個(gè)大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號(hào),B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來(lái)款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒(méi)有,連租戶什么的全變了?這種情況我們?cè)撛趺崔k?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個(gè)改成另外一個(gè)B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個(gè)題中為什么不用被動(dòng)稀釋的公式來(lái)解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個(gè)題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個(gè)分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財(cái)務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
法人的個(gè)人卡,給臨時(shí)工發(fā)了很多工資,也沒(méi)申報(bào)個(gè)稅,現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報(bào)個(gè)稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個(gè)人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個(gè)人是否需要繳納個(gè)人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的,企業(yè)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊(cè)資本額÷該期間借款額 公式對(duì)么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8 銷項(xiàng)稅2 后來(lái)B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會(huì)計(jì)分錄怎么寫
老師為什么凈利潤(rùn)金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢,謝謝老師
您好,如果銷售商品為偶爾行為且不涉及許可,可暫不增營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍;如果為常規(guī)業(yè)務(wù)或涉及許可,需先辦對(duì)應(yīng)許可證(如食品經(jīng)營(yíng)許可證),再增項(xiàng)。電子稅局增加開(kāi)票項(xiàng)目,需登錄后在商品編碼中選對(duì)應(yīng)項(xiàng),13% 商品選貨物類編碼,9% 農(nóng)產(chǎn)品選初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼,核對(duì)稅率后保存。 2.需分開(kāi)核算不同稅率業(yè)務(wù)的銷售額與成本,住宿收入計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,商品銷售計(jì)其他或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,未分別核算可能從高計(jì)稅;開(kāi)票需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致,合并開(kāi)票可備注包含商品金額,避免虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。 3.庫(kù)存管理要做好出入庫(kù)登記與盤點(diǎn),納稅申報(bào)需準(zhǔn)確填寫各稅率銷售額,確保數(shù)據(jù)無(wú)誤;涉及特殊商品銷售,即使偶爾也需先取得許可,再按流程操作以保證合規(guī)。
我們應(yīng)該銷售商品是日常都有,平時(shí)食品類不作為銷售收入,購(gòu)進(jìn)的時(shí)候發(fā)票是13%的商品,主要有茶具,茶葉,洗發(fā)水,香氛等。購(gòu)進(jìn)的時(shí)候發(fā)票為9%的大米和黃豆, 還有幾個(gè)問(wèn)題不太明白, 1:增項(xiàng)我應(yīng)該怎么做?是先營(yíng)業(yè)執(zhí)照上增項(xiàng)嗎,增完以后登錄電子稅務(wù)局是不是就可以直接增加開(kāi)票項(xiàng)目了,不需要專管員設(shè)置什么嗎? 2:酒店銷售9%的農(nóng)產(chǎn)品時(shí),要按9%初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼嗎,可以按13%商品開(kāi)票銷售嗎?
?您好,增項(xiàng)需先在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上增加經(jīng)營(yíng)范圍,流程為準(zhǔn)備股東會(huì)決議、章程修正案、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本等材料,通過(guò)當(dāng)?shù)毓ど滩块T官網(wǎng)或辦事窗口提交申請(qǐng),審核通過(guò)后領(lǐng)取新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照。增項(xiàng)后無(wú)需專管員額外設(shè)置,可直接登錄電子稅務(wù)局,在商品和服務(wù)稅收分類編碼中添加對(duì)應(yīng)項(xiàng)目,填寫信息并確認(rèn)稅率后即可開(kāi)票。 2.銷售 9% 的農(nóng)產(chǎn)品(如大米、黃豆)時(shí),必須按 9% 的初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼開(kāi)票,不能按 13% 稅率開(kāi)具。因?yàn)檫@類商品屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,適用 9% 稅率,發(fā)票開(kāi)具需與實(shí)際商品屬性、稅率相符,否則可能因開(kāi)票不規(guī)范引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
謝謝老師,回答的很詳細(xì)。還有一個(gè)小問(wèn)題再請(qǐng)教您一下,給客人做早餐的和給員工做員工餐的是一個(gè)地方,我在做賬的時(shí)候應(yīng)該怎么區(qū)分啊,是我要在日常工作時(shí)把哪些是員工用的食材和哪些給客人用的分一下嗎,稅務(wù)要怎么做才合法合規(guī)
?您好,日常需通過(guò)分設(shè) ?客用早餐食材 ?員工餐食材 ?明細(xì)臺(tái)賬,在采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用時(shí)分別記錄數(shù)量、用途并簽字確認(rèn),明確區(qū)分;稅務(wù)上,客用食材成本計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣,員工餐食材成本計(jì)入職工福利費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣(已抵扣需轉(zhuǎn)出),且福利費(fèi)扣除不超工資薪金總額 14%,需單獨(dú)核算避免混淆。
那共用油鹽醬醋啥的,那怎么區(qū)分啊,區(qū)分不出來(lái)的怎么記賬啊
?您好,共用的油鹽醬醋可按客用、員工用餐人數(shù)比例分?jǐn)偅謩e記賬;實(shí)在分不清,全算職工福利,進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣,成本按福利費(fèi)限額扣除,留存分?jǐn)傄罁?jù)。
謝謝老師!非常感謝老師,講的非常詳細(xì)非常清楚
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來(lái)一切順利!