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問題一,一般納稅人報完稅,下載完稅證明,這個完稅證明是申報表嗎?還是單獨的那種證明?在電子稅務(wù)局下載嗎 問題二,對于8月進項之前5月已經(jīng)認證了,8月又做了一遍進項,9月賬務(wù)怎么處理 問題三,銷項票,有一張是作廢的發(fā)票,可是他們還是做了應(yīng)收,和收入,還有銷項稅額,這個9月如何調(diào)整 問題四,供應(yīng)商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表,這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里,稅額已轉(zhuǎn)出,但是這個紅字發(fā)票我沒見到,這個紅字發(fā)票我方需要不?入賬的時候正常是8月份怎么做?9月調(diào)整怎么做啊 問題五,8月暫估收入沒有扣除稅額,增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的(這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致),那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整??? 上面問題比較多,麻煩老師了,能否說詳細點的會計科目啊非常感謝
我是做超市財務(wù)費,我現(xiàn)在有個問題,我的商品A是聯(lián)營的,就是拿過來賣,我超市不用管A的庫存,只是按照A每月的銷售額的20%來確認我自己的收入,我的商品B與A唯一不一樣的地方是,B我需要管庫存數(shù)量,但不需要看庫存總金額,這個時候A商品的公司被稱為聯(lián)營供應(yīng)商,B的供應(yīng)商則被稱為代銷供應(yīng)商,對于這個A與B商品的做賬方式,我咨詢過稅務(wù)局,稅務(wù)局的解釋簡單粗暴,他們說A與B不屬于受托代銷商品,也不用那么復(fù)雜,因為我雖然都會提成20%,但是另外80%我會返還給供應(yīng)商,其實這80%就相當于是我付的進價,與普通商品購銷不一樣的是,別人先買進來在賣,而我的A和B是屬于先賣了再買進,說他們其實也是我的商品,稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會計知識,而且我看我公司的進銷存系統(tǒng),聯(lián)營和代銷商品居然都有銷售成本,而且這個成本還都是那返還的80%,系統(tǒng)的負責人說,誰說聯(lián)營和代銷沒有成本結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)生了收入就必須有成本配比,而且主要是商品售賣時是我來開全額稅票,不是供應(yīng)商開,所以商品我買了,票我開了,跟正常的商品購銷不是一樣的嗎?稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺得是不是我哪里想錯了,按照受托代銷去做
東海公司,南航公司兩個投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營一家商城,其經(jīng)營范圍主要為服飾,家用電器和日用百貨,并開設(shè)一個冷飲店,以租入三層樓房一棟,其中一樓經(jīng)營日用百貨,二樓經(jīng)營服裝,家用電器,三樓為冷飲店。營業(yè)執(zhí)照已辦妥,準備開業(yè)。請為公司設(shè)計一套會計制度,監(jiān)視前調(diào)查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責任公司,已在銀行開立賬戶,除兩家和股投資外,還準備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份,只作為長期應(yīng)付款,按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè),需購入收款機,貨架,柜臺,音響設(shè)備,桌椅等設(shè)備,輸車輛冷飲店的收入作為非主營業(yè)務(wù)收入處理。商城購銷活動中,庫存商品按售價記賬,可以賒購賒銷。故請的安保保潔人員若干人每月按計時工資計發(fā)報酬,獎金視營銷情況而定,房屋按月繳納租金,按規(guī)定繳納增值稅,所得稅,城市維護建設(shè)稅和教育費附加稅率按國家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費用,銷售費用等共同費用應(yīng)在商場和冷飲店之間按比例分攤利潤,要按商場和冷飲店分分別計算稅后利潤,按規(guī)定提取公積金。問題與任務(wù):江河商城有限責任公司應(yīng)如何設(shè)計會計科目?
東海公司、南河公司兩個投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營一家商城,其經(jīng)營范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨,并開設(shè)--個冷飲店。已租入三層樓房--棟,-樓經(jīng)營日用百貨,二樓經(jīng)營服飾、家用電器,三樓為冷飲店,營業(yè)執(zhí)照已辦妥,準備開業(yè)。經(jīng)事前調(diào)查,獲得以下資料:1.公司名稱為江河商城有限責任公司。2.已在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外,還準備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份,只作為長期應(yīng)付款,按高于同期銀行存款利率10%付息。4.商場和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購入收款機、貨架、柜臺、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備,運輸車--輛。6.冷飲店的收入作為非主營業(yè)務(wù)處理。7.商場購銷活動中,庫存商品按售價記賬,可以賒購賒銷。8.雇請的安保人員、保潔若干人,每月按計時工資計發(fā)報酬,獎金視營銷情況而定。9.房屋按月交納租金。10.按規(guī)定繳納增值稅、所得稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加、房產(chǎn)稅會,稅率按國家規(guī)定執(zhí)行。11.公司要求管理費用、銷售費用等共同費用應(yīng)在商場和冷飲店之間分攤。12.利潤要按商場和冷飲店分別計算,稅后利潤按規(guī)定提取公積
首選我這個是一般人的商貿(mào)公司,他們家是目前現(xiàn)在就涉及的比較多,平常13個點的專票也會開?,F(xiàn)在目前增加了生蠔的銷售和肉類的銷售,但是生蠔的供貨商是一個養(yǎng)殖戶,他沒有辦法給我這個一般人提供發(fā)票,但是他開出去要開9%的發(fā)票,首選這個怎么抵稅,其實,現(xiàn)在是開出去的肉類的發(fā)票有免稅的還有9%的,開進來的肉類的也是一樣,有免稅的有9%,我之前對政策不是很了解,給這個一般人做了增值稅的進行稅額抵扣備案,導致他現(xiàn)在開進來的農(nóng)產(chǎn)品9%的專票也沒有辦法進行抵扣了,這個我要去稅務(wù)取消,但是現(xiàn)在遇到的問題是,像生蠔沒有辦法給開發(fā)票的我怎么進項抵扣,還有就是開進來的免稅的和3%的怎么抵扣,這種的還需要在備案嗎,還是在電子稅務(wù)局系統(tǒng)直接認證就行,還有就是賬務(wù)處理的分錄,
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費,如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時候確認收入什么時候確認進貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險種繳費基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價值不等于賬面價值才能影響后續(xù)折舊,這個金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費是費用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費用嗎?
您好,如果銷售商品為偶爾行為且不涉及許可,可暫不增營業(yè)執(zhí)照范圍;如果為常規(guī)業(yè)務(wù)或涉及許可,需先辦對應(yīng)許可證(如食品經(jīng)營許可證),再增項。電子稅局增加開票項目,需登錄后在商品編碼中選對應(yīng)項,13% 商品選貨物類編碼,9% 農(nóng)產(chǎn)品選初級農(nóng)產(chǎn)品編碼,核對稅率后保存。 2.需分開核算不同稅率業(yè)務(wù)的銷售額與成本,住宿收入計主營業(yè)務(wù)收入,商品銷售計其他或主營業(yè)務(wù)收入,未分別核算可能從高計稅;開票需與實際業(yè)務(wù)一致,合并開票可備注包含商品金額,避免虛開風險。 3.庫存管理要做好出入庫登記與盤點,納稅申報需準確填寫各稅率銷售額,確保數(shù)據(jù)無誤;涉及特殊商品銷售,即使偶爾也需先取得許可,再按流程操作以保證合規(guī)。
我們應(yīng)該銷售商品是日常都有,平時食品類不作為銷售收入,購進的時候發(fā)票是13%的商品,主要有茶具,茶葉,洗發(fā)水,香氛等。購進的時候發(fā)票為9%的大米和黃豆, 還有幾個問題不太明白, 1:增項我應(yīng)該怎么做?是先營業(yè)執(zhí)照上增項嗎,增完以后登錄電子稅務(wù)局是不是就可以直接增加開票項目了,不需要專管員設(shè)置什么嗎? 2:酒店銷售9%的農(nóng)產(chǎn)品時,要按9%初級農(nóng)產(chǎn)品編碼嗎,可以按13%商品開票銷售嗎?
?您好,增項需先在營業(yè)執(zhí)照上增加經(jīng)營范圍,流程為準備股東會決議、章程修正案、營業(yè)執(zhí)照正副本等材料,通過當?shù)毓ど滩块T官網(wǎng)或辦事窗口提交申請,審核通過后領(lǐng)取新營業(yè)執(zhí)照。增項后無需專管員額外設(shè)置,可直接登錄電子稅務(wù)局,在商品和服務(wù)稅收分類編碼中添加對應(yīng)項目,填寫信息并確認稅率后即可開票。 2.銷售 9% 的農(nóng)產(chǎn)品(如大米、黃豆)時,必須按 9% 的初級農(nóng)產(chǎn)品編碼開票,不能按 13% 稅率開具。因為這類商品屬于初級農(nóng)產(chǎn)品,適用 9% 稅率,發(fā)票開具需與實際商品屬性、稅率相符,否則可能因開票不規(guī)范引發(fā)稅務(wù)風險。
謝謝老師,回答的很詳細。還有一個小問題再請教您一下,給客人做早餐的和給員工做員工餐的是一個地方,我在做賬的時候應(yīng)該怎么區(qū)分啊,是我要在日常工作時把哪些是員工用的食材和哪些給客人用的分一下嗎,稅務(wù)要怎么做才合法合規(guī)
?您好,日常需通過分設(shè) ?客用早餐食材 ?員工餐食材 ?明細臺賬,在采購入庫、領(lǐng)用時分別記錄數(shù)量、用途并簽字確認,明確區(qū)分;稅務(wù)上,客用食材成本計入主營業(yè)務(wù)成本,進項稅額可抵扣,員工餐食材成本計入職工福利費,進項稅額不得抵扣(已抵扣需轉(zhuǎn)出),且福利費扣除不超工資薪金總額 14%,需單獨核算避免混淆。
那共用油鹽醬醋啥的,那怎么區(qū)分啊,區(qū)分不出來的怎么記賬啊
?您好,共用的油鹽醬醋可按客用、員工用餐人數(shù)比例分攤,分別記賬;實在分不清,全算職工福利,進項稅不抵扣,成本按福利費限額扣除,留存分攤依據(jù)。
謝謝老師!非常感謝老師,講的非常詳細非常清楚
?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!