老師您好，請教您個問題，我們公司是做產品研發(fā)的，是高企，有單獨設立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個月計提工資總額是6萬多，實際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個月計提，2021合計計提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計提的35萬左右全部發(fā)放完，因為我們要研發(fā)加計扣除的。那現(xiàn)在關鍵問題是我4月份這筆計提的費用發(fā)了，我會計賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導一下，謝謝。

我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測算研發(fā)費用，這會導致高新研發(fā)費用不達標 現(xiàn)在企業(yè)在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發(fā)費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發(fā)費用是否合格 從而引起研發(fā)費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）

@郭老師 老師 我們實際沒有研發(fā)項目 可是三季度申報所得稅的時候稅務通知說1-9月研發(fā)費用可做100%加計扣除，我們就扣除了30多萬元 這30多萬元就是從每月申報工資的員工當中選的6個人計算的 這個金額需要在賬上體現(xiàn)嗎？ 因為我們成功申請了科技型中小企業(yè) 所以可以享受這個100%加計扣除

情況是這樣的：我們A公司主要業(yè)務是賣貨，A公司有研發(fā)人員實際發(fā)生了研發(fā)費用，研發(fā)的產品用于我們投資99%的B工廠，B工廠生產制造出產品，再賣給我們A公司。 其中A公司法人也是研發(fā)人員。 22年匯算清繳我們申報了研發(fā)費用加計扣除，現(xiàn)在稅務風險提示說疑似我們是批發(fā)零售業(yè)違規(guī)使用研發(fā)費用加計扣除。 所以這種情況到底能否申報研發(fā)費用加計扣除？

高新技術企業(yè)在申報納稅時如果不想享受研發(fā)費用加計扣除可以嗎？主要是我們公司比較小，當時研發(fā)的時候沒有留存比較有效的備查資料，經不起稅局來查資料。而且其實也不咋盈利，所以我不想享受研發(fā)費用加計扣除可以不？稅局會因為這個情況來找我麻煩不？