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老師,公司去年花20000元買(mǎi)了一輛二手車(chē),到上個(gè)月折舊計(jì)提了4445.83元,這個(gè)月把這個(gè)二手車(chē)出售了。分錄是不是應(yīng)該這樣做 借:銀行存款 8000 借:累計(jì)折舊 4445.83 借:營(yíng)業(yè)外支出 7554.17 貸:固定資產(chǎn) 20000 ?

2025-07-22 15:40
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-22 15:45

清理殘值 借:固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票???????? 借:銀行存款 收款金額 貸:固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%;如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票,減按2%申報(bào),只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 15:47

是賣(mài)給了其中一個(gè)股東,發(fā)票是二手車(chē)交易市場(chǎng)替我們開(kāi)出來(lái)的。我看發(fā)票上沒(méi)有增資稅,什么稅都沒(méi)有。我們還需要申報(bào)什么稅么?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:52

那個(gè)是自行計(jì)算增值稅的,按我備注的稅率

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 15:56

那當(dāng)初我們買(mǎi)入的時(shí)候,上面也沒(méi)有增值稅額,也沒(méi)抵扣,直接都計(jì)入固定資產(chǎn)原值了。這樣這次出售的時(shí)候,還需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)么?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:57

那么出售的時(shí)候按3%開(kāi)普票

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 15:58

二手車(chē)商替我們開(kāi)的票,開(kāi)的是二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票,上面沒(méi)有增值稅額,也需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅么?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:59

是的,需要計(jì)算增值稅的

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 15:59

那之前買(mǎi)入的時(shí)候,沒(méi)有計(jì)算抵扣增值稅也沒(méi)事,這次按照3%計(jì)算增值稅就行,是吧,老師?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 16:03

如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%;如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票,減按2%申報(bào),只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 16:04

那這個(gè)二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票,是普票,對(duì)吧,老師?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 16:05

那個(gè)有發(fā)票的稅前扣除功能,不是一般的普票

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 16:08

我越來(lái)越糊涂了,老師。就是我收到這個(gè)票,也不用我再開(kāi)什么票了,因?yàn)橹皼](méi)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng),所以這次銷(xiāo)售就按照3%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)就行,這么說(shuō)對(duì)吧?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 16:08

你是一般納稅人就按3%開(kāi)普票,申報(bào)的時(shí)候按2%交稅

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 16:16

老師,去年個(gè)人賣(mài)給我們的時(shí)候,也是用的二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票入賬的,沒(méi)有讓這個(gè)人給我們?cè)匍_(kāi)發(fā)票,這個(gè)有影響么?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 16:18

沒(méi)有開(kāi)票還是按3%計(jì)算增值稅,申報(bào)的時(shí)候減按2%交

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 16:19

您直接回答我的問(wèn)題,行么?別只重復(fù)這一句,要是我明白你這一句,我就不會(huì)再問(wèn)你了,就因?yàn)椴惶貏e明白,不才問(wèn)你的么

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齊紅老師 解答 2025-07-22 16:20

意思是不管是否開(kāi)票,都要計(jì)算交稅的,沒(méi)有交稅就是逃稅

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快賬用戶(hù)3231 追問(wèn) 2025-07-22 16:21

老師,去年個(gè)人賣(mài)給我們的時(shí)候,也是用的二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票入賬的,沒(méi)有讓這個(gè)人給我們?cè)匍_(kāi)發(fā)票,這個(gè)有影響么? 我問(wèn)的是這個(gè)問(wèn)題,你回答的不是我問(wèn)的啊

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齊紅老師 解答 2025-07-22 16:24

現(xiàn)在你們直接根據(jù)那個(gè)發(fā)票做賬就行了哈。你們只管自己銷(xiāo)售車(chē)的稅是否已經(jīng)交稅。 對(duì)方是否交稅也跟你無(wú)關(guān)的。

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