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借:應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 696.78 貸方:應(yīng)交稅金/未交增值稅 696.78,報稅系統(tǒng)里有留底稅額27050.57,最后不交稅,月底需要做賬嗎?賬上需要寫分錄嗎

2025-07-22 15:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-22 15:07

那個不需要再做賬處理的

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快賬用戶5919 追問 2025-07-22 15:13

老師,旅游行業(yè),差額開票,一個月累計下來確認(rèn)主營收入204496.22,銷項稅額696.78,確認(rèn)的成本273206.04,實際差額,開票出來扣除數(shù)總計192883,成本要多余實際扣除數(shù),賬務(wù)需要處理寫分錄嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:15

旅游業(yè)是差額征稅,不是差額開票哈。差額開票就按發(fā)票上的稅金交。差額征稅才是申報的時候扣除成本發(fā)票差額后計算交稅

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快賬用戶5919 追問 2025-07-22 15:23

噢,明白了,差額開票就只能按票金額交增值稅,多出來的成本也是不能在抵增值稅了是吧!

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:26

是的,就是那個意思的

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快賬用戶5919 追問 2025-07-22 15:30

老師,旅游行行業(yè),那如果全額開票,是不是取的成本不讓抵扣,還得讓你全額交稅,我聽到的是這樣,對嗎?跟實際悖論了,說是旅游行業(yè)可以差額抵扣,全額開票了不讓抵,不知道是不是真的,說只能差額開票才能抵

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:32

是全額開票,差額交稅。

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快賬用戶5919 追問 2025-07-22 15:37

老師,說有的稅務(wù)不讓,及時你全額開票了,不讓差額交稅,讓你全額交稅,是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:38

不是稅局說了算,現(xiàn)在是依法納稅,你是旅游服務(wù)業(yè),就可以差額交稅的,不準(zhǔn)那樣可以申訴的

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快賬用戶5919 追問 2025-07-22 15:40

那您覺得旅游行業(yè)開票的時候選擇那種開票好一些,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-22 15:45

那個行業(yè)是差額征收全額開票

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那個不需要再做賬處理的
2025-07-22
你好,留底時,只需要做你提供的這筆分錄就可以了?
2022-02-17
你好,結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。
2023-04-06
不要單獨做分錄的。
2022-07-14
好,沒有問題的,可以這么做。
2022-05-18
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