一、租費(fèi)(應(yīng)計租費(fèi))不是 “一次性交”,而是類似房貸利息 融資租賃中,租賃公司相當(dāng)于借錢給你買設(shè)備,每年的 “應(yīng)計租費(fèi)” 是未償還本金產(chǎn)生的利息 。就像房貸,你每年 / 每月欠銀行的本金會產(chǎn)生利息,得隨本金分期還,不是一次性交。 二、“年度償還本金 = 支付租金 - 應(yīng)計租費(fèi)” 的原理 每年付的租金是固定數(shù),要先覆蓋 “欠的本金產(chǎn)生的利息(應(yīng)計租費(fèi))” ,剩下的錢才是真正還本金的部分,和房貸 “月供 = 還利息 %2B 還本金” 邏輯一樣: 租金(總還款)里,先還利息(應(yīng)計租費(fèi)),剩下的沖本金 → 本金償還額 = 租金 - 應(yīng)計租費(fèi)
我們是商管公司,是區(qū)管委會旗下集團(tuán)公司的子公司,承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃,自己沒有房產(chǎn),其他公司管理房產(chǎn),出租給商家還有一些公司員工短租,會收取租賃費(fèi),公攤能耗,給商家的一簽簽幾年的合同,前幾年免租金,后面幾年打折收,每年折扣不同,單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本,收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù),收租金,房產(chǎn)不是自己的,這個算啥服務(wù),用哪個稅率?公攤能耗尼,用哪個,收取的水電費(fèi)用哪個?分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的,有的開票,有的不開票,租金一般一次會交一段時間的,有短租,有1,2年的,還有好幾年的,收取得租金啥時候交增值稅?啥時候交企業(yè)所得稅?不管開不開票,好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0,要求收入成本匹配,收入我要分批確認(rèn)嗎?增值稅一次交了,但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎? 問題三成本這塊,房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細(xì),他給我們200.套,我們就簽200套的合同,實(shí)際租出100套,那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了,收入和成本的,但是既沒開票也沒收到票,我估怎么入賬?票來了怎么做
我公司是小微企業(yè),2020年10月份交庫房租金128304元,是2020年10月到2021年9月的租金,當(dāng)時收到發(fā)票,會計賬一次性計入管理費(fèi),按要求這128304是要均攤到每個月,然后2020年年底報稅時,應(yīng)納稅所得額調(diào)增了96228元,然后到2021年10月份又交了140000萬租金(是2021年10月到2022年9月的費(fèi)用),當(dāng)時收到發(fā)票又一次性計入管理費(fèi)了。問題是:到2021年稅務(wù)年報表時,A100050那個表填寫時,賬載金額填寫140000元,稅收金額填寫96228+35000=131228元,系統(tǒng)自動算出調(diào)增金額為8772元。我想請教老師,我的賬載金額和稅收金額填寫的數(shù)對不對?謝謝您!
老師好,2022年攤了一筆費(fèi)用37500元,每個月3125元,到現(xiàn)在也沒支付,也沒收到發(fā)票, 現(xiàn)在2023年了,咋整? 之前的會計憑證是, 借:管理費(fèi)用-房租3125,貸:長期待攤費(fèi)用-房租3125,摘要是暫估入賬 房租 1月, 這樣做賬從1月到12月, 要是做無票的長期待攤費(fèi)用的話,然后按月攤銷,只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了, 這是2022年做的賬,現(xiàn)在2023年了, 紅沖的時候,是會計科目不變,金額負(fù)數(shù)嗎?老師 借:管理費(fèi)用-房租-3125,貸:長期待攤費(fèi)用-房租-3125嗎? 更正時,金額是正數(shù),這樣可以嗎? 具體的會計科目是怎樣的? 接過這個問題的老師請先不要接了,想聽聽其他老師的建議?。?! 謝謝
老師好,2022年攤了一筆費(fèi)用37500元,每個月3125元,到現(xiàn)在也沒支付,也沒收到發(fā)票, 現(xiàn)在2023年了,咋整? 之前的會計憑證是, 借:管理費(fèi)用-房租3125,貸:長期待攤費(fèi)用-房租3125,摘要是暫估入賬 房租 1月, 這樣做賬從1月到12月, 要是做無票的長期待攤費(fèi)用的話,然后按月攤銷,只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了, 這是2022年做的賬,現(xiàn)在2023年了, 紅沖的時候,是會計科目不變,金額負(fù)數(shù)嗎?老師 借:管理費(fèi)用-房租-3125,貸:長期待攤費(fèi)用-房租-3125嗎? 更正時,金額是正數(shù),這樣可以嗎? 具體的會計科目是怎樣的? 接過這個問題的老師請先不要接了,想聽聽其他老師的建議!??! 謝謝
老師好,2022年攤了一筆費(fèi)用37500元,每個月3125元,到現(xiàn)在也沒支付,也沒收到發(fā)票, 現(xiàn)在2023年了,咋整? 之前的會計憑證是, 借:管理費(fèi)用-房租3125,貸:長期待攤費(fèi)用-房租3125,摘要是暫估入賬 房租 1月, 這樣做賬從1月到12月, 要是做無票的長期待攤費(fèi)用的話,然后按月攤銷,只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了, 這是2022年做的賬,現(xiàn)在2023年了, 紅沖的時候,是會計科目不變,金額負(fù)數(shù)嗎?老師 借:管理費(fèi)用-房租-3125,貸:長期待攤費(fèi)用-房租-3125嗎? 更正時,金額是正數(shù),這樣可以嗎? 具體的會計科目是怎樣的? 接過這個問題的老師請先不要接了,想聽聽其他老師的建議?。。?謝謝
固定資產(chǎn)明細(xì)賬里面做有租金,怎么處理掉
稅務(wù)師和注會難度相差多大
財管的3此??迹@個題目是不是少了一個年限啊
老師,債務(wù)擔(dān)保發(fā)生時,借:營業(yè)外支出 貸:預(yù)計負(fù)債 當(dāng)期應(yīng)該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務(wù)處理是計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會計怎么和出納對賬?月末
老師,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上,當(dāng)年有做過以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實(shí)物的這個題嗎?謝謝
請問老師6000和2000哪里來的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價值4000,再沖減應(yīng)收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
2025年北京社保繳費(fèi)基數(shù)最低是多少
街道委托勞務(wù)公司修鄉(xiāng)村公路,一開始 材料款做的代收代付,發(fā)票又是開給勞務(wù)公司,這個有沒有問題? 街道撥付給勞務(wù)公司材料款,勞務(wù)公司沒開票給街道,這樣行的通嗎? 現(xiàn)在街道要求勞務(wù)公司 材料款也要開票給街道,前面的賬怎么調(diào),調(diào)了補(bǔ)交稅 可以嗎?
老師你的意思是租金里包含租費(fèi)和本金,像還房貸先還利息,這個利息就相當(dāng)于租費(fèi),租金-租費(fèi)=償還本金,本金余額=全部本金-年度償還的本金
同學(xué)你好 對的 是這樣