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小規(guī)模納稅人季度收入超過(guò)30萬(wàn)，怎么做會(huì)計(jì)分錄

2025-07-21 14:44
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-07-21 14:45

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 ?

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快賬用戶(hù)1110 追問(wèn) 2025-07-21 14:48

不用簡(jiǎn)易計(jì)稅那個(gè)科目嗎？

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齊紅老師 解答 2025-07-21 14:49

不需要的，直接使用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

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快賬用戶(hù)1110 追問(wèn) 2025-07-21 14:50

之前都是用增值稅下面簡(jiǎn)易征稅那個(gè)科目，后期需要調(diào)整嗎

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-21 14:51

你可以使用那個(gè)科目，沒(méi)事的

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快賬用戶(hù)1110 追問(wèn) 2025-07-21 14:52

那就是你給我的答案，就是未交增值稅換成簡(jiǎn)易計(jì)稅就可以，對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-21 14:53

是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅

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2025-07-21
同學(xué)，你好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2024-03-19
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 不到30萬(wàn) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入 超過(guò)的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2023-12-17
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2025-01-11
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023-06-19
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