老師，請問這題我的理解正確嗎？ 2019.12初 1、應收賬款科目余額是借方余額800000，各明細科目無貸方余額，則說明各明細科目都為借方余額。 2、再根據(jù)資料三可知：12月初的預收賬款科目余額里包含預收賬款-丙公司明細科目余額40000，不能收回予以核銷后，該明細科目余額為0。 根據(jù)資產(chǎn)負債表應收賬款項目的期末余額=應收賬款明細科目借方余額+預收賬款明細科目借方余額-與應收賬款相關的壞賬準備，12.31日資產(chǎn)負債表應收賬款項目期末余額=800000-40000+608600-102400=1266200

老師，你好。在教材的“交易性金融資產(chǎn)“填列說明這一節(jié)中，教材上是這樣說的：該項目應根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的相關明細科目期末余額分析填列。把我搞暈了，前面老師講的是按總賬科目余額直接填列，這里又出現(xiàn)說按明細科目余額分析填列。

用友T3標準版，問往來賬科目:應收賬款，其他應收款 一級科目結轉上年時有余額但無明細賬，今年還可以建二級明細賬嗎？(就是想對往年的這個余額進行明細分類)

重分類主要是指財務報表的重分類。 它調表不調賬，即不調整明細賬和總賬，只調整報表項目，根據(jù)明細科目的期末余額而非總賬余額而定，當資產(chǎn)類往來明細科目，如：應收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權而是一種債務，應重新分類到負債中；反之，當負債類往來明細科目，如：預收賬款期末出現(xiàn)借方余額時，這時應是一種債權，需重新分類到資產(chǎn)中。如果不進行重分類而直接以總賬余額反映到會計報表當中，則不能反映資產(chǎn)負債表的本來面目，甚至導致財務指標異常。這是什么意思呢

之前的會計把財務軟件刪除了，所以我接手后中間建賬，根據(jù)再早的會計打印的科目余額明細表建賬，剛剛完第一個月的數(shù)據(jù)，科目匯總表數(shù)額沒有錯，為什么明細表數(shù)據(jù)不對