老師，我們企業(yè)的情況是這樣的，我們地區(qū)有廢棄的煤矸石礦山，我們集團(tuán)跟政府合作，把煤矸石山開(kāi)采再利用，然后煤矸石山下面的地，我們整理之后用作賽車(chē)或者卡丁車(chē)的場(chǎng)地，我們這個(gè)子公司主要是用這個(gè)場(chǎng)地玩卡丁車(chē)，我們?nèi)〉玫目ǘ≤?chē)票的收入就算是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，但是現(xiàn)在這個(gè)地的使用權(quán)我們還沒(méi)有拿到，因?yàn)槲覇挝滑F(xiàn)在還沒(méi)繳納過(guò)土地使用稅呢。這個(gè)土地使用稅先不交，之后是不是有滯納金??？如果現(xiàn)在交的話(huà)，應(yīng)該怎么核算土地面積呢？ 然后我們單位購(gòu)入了10輛卡丁車(chē)，跟第三方合作，營(yíng)業(yè)額扣除油錢(qián)和修理費(fèi)之后的錢(qián)我們公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全額收取，然后按周跟我們公司結(jié)算，我們按月給他們開(kāi)發(fā)票。我按周取得收入時(shí)，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款對(duì)嗎？月末的時(shí)候按第三方給我們的營(yíng)業(yè)額，我們給第三方開(kāi)代理費(fèi)的發(fā)票嗎？如果開(kāi)代理費(fèi)的發(fā)票，我應(yīng)該怎么做賬呢？ ??還是開(kāi)娛樂(lè)項(xiàng)目卡丁車(chē)的發(fā)票呀？然后我用這個(gè)發(fā)票入賬，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷(xiāo)項(xiàng)稅呀

我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒(méi)有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問(wèn)題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開(kāi)具啥明目發(fā)票 問(wèn)題2對(duì)于收取租金的，有的開(kāi)票，有的不開(kāi)票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開(kāi)不開(kāi)票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來(lái)確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問(wèn)題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其?shí)收入和成本不匹配 問(wèn)題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到票，我估怎么入賬？票來(lái)了怎么做

老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問(wèn)題請(qǐng)教一下，咨詢(xún)別的建筑公司，他們說(shuō)每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來(lái)確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢(xún)另一個(gè)公司，他們說(shuō)分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過(guò)了，就繳納？我原來(lái)同事說(shuō)得每個(gè)月均衡著來(lái)，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽(tīng)誰(shuí)的了，沒(méi)有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說(shuō)的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證?。窟€是按照一定完工百分比來(lái)確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底啊？那個(gè)不知道聽(tīng)誰(shuí)的，寫(xiě)個(gè)公司新的，我也沒(méi)有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金?。∪绻挥迷趺慈胭~，如果用的話(huà)，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置?。?就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開(kāi)票給建設(shè)單位？

．方達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)A股份有限公司2016年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師A和B于2017年3月18日完成了外勤審計(jì)工作，按審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)的要求，應(yīng)于2017年3月25日提交審計(jì)報(bào)告。公司審計(jì)前會(huì)計(jì)報(bào)表反映的資產(chǎn)總額為25000萬(wàn)元，該年度的利潤(rùn)總額為780萬(wàn)元?，F(xiàn)假定存在以下幾種情況:（1）2016年3月28日，A公司取得B公司30％的股權(quán)，支付價(jià)款900萬(wàn)元，取得投資時(shí)被投資單位資產(chǎn)賬面價(jià)值3600萬(wàn)元（被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債與其賬面價(jià)值相同）。A公司取得股權(quán)后，派人參與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，其取得投資時(shí)的會(huì)計(jì)處理為：借記長(zhǎng)期股權(quán)投資（投資成本）900萬(wàn)元，貸記銀行存款900萬(wàn)元。（2）A公司于12月31日與C公司簽訂合同，將賬面價(jià)值為500萬(wàn)元的土地使用權(quán)以800萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給C公司，于同日向C公司開(kāi)具發(fā)票并收到土地轉(zhuǎn)讓款800萬(wàn)元；2017年1月5日辦妥產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)。A公司于2016年12月31日確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元（假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)）。（3）A公司2016年6月購(gòu)置一臺(tái)價(jià)值50萬(wàn)元的設(shè)備，已入賬，當(dāng)月由管理部門(mén)啟用，但

老師好，我單位辦公用地是集團(tuán)名下的其他子公司的地方，我單位是免費(fèi)使用，現(xiàn)在因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要提發(fā)票額度，稅務(wù)局就用房產(chǎn)稅卡著不批額度?，F(xiàn)在要求補(bǔ)房產(chǎn)稅，因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)單位一直沒(méi)交，我單位也是免費(fèi)用，這種特殊情況，我單位現(xiàn)在為了能盡快批下發(fā)票額度，決定按租賃繳納，但沒(méi)有合同，稅種核定時(shí)房租就大概寫(xiě)了一月幾百（房子面積就50平米，）這樣會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？？