你好老師

您好，借主營業(yè)務收入-出口收入（紅字沖減）貸主營業(yè)務收入-內(nèi)銷收入（報關(guān)單金額/1.13）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（內(nèi)銷收入*0.13）；增值稅申報時在附表一第1欄填內(nèi)銷不含稅銷售額及銷項稅額，第18欄紅字沖減對應出口免稅額，主表自動匯總；同時需將原退稅勾選的進項發(fā)票轉(zhuǎn)為抵扣勾選，并提交出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。

像上面的這個情況怎么操作呀。

謝謝老師非常感謝

您好，回答在上面，您看看哪里有疑問，我們再溝通好不好

老師我們用的是財務軟件，損益類的可以不是不能變方向嗎？只能用正負表示，假如沖出口5000可以這樣寫嗎 貸主營業(yè)務收入-出口收入-5000 貸主營業(yè)務收入-內(nèi)銷4424.78 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額575.22

?您好，在財務軟件中如果損益類科目不能反向記賬，沖減出口收入5000的正確分錄為：貸主營業(yè)務收入-出口收入-5000，貸主營業(yè)務收入-內(nèi)銷收入4424.78，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額575.22，其中內(nèi)銷收入=5000/1.13約=4424.78，銷項稅額=4424.78*0.13約=575.22，該處理符合軟件記賬規(guī)則且金額計算準確。

麻煩再問一下4424.78填在增值稅申報表附表一的第幾列(開具普通發(fā)票列、未開具發(fā)票列)選哪個。

?您好，附表一中，4424.78元應填在 未開具發(fā)票 列（第5列或?qū)撮_票收入欄次），因為出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷視同銷售業(yè)務通常未開具增值稅發(fā)票，需按未開票收入申報；如果企業(yè)補開了增值稅發(fā)票，則填入對應發(fā)票類型列（如普通發(fā)票列）。具體欄次需根據(jù)當?shù)厣陥蟊砀袷酱_認，通常為第3欄（13%稅率貨物及勞務）的 未開具發(fā)票 列。

謝謝老師。辛苦了