資料三： 2019年11月與乙公司簽訂房屋租賃合同，將一棟自有房產(chǎn)(2017年購入)出租給乙公司，合同約定租期一年，起租日為2019年12月1日，租金120000元(含稅)于2019年12月1日一次性支付，甲公司如約收到租金并開具增值稅專用發(fā)票，甲公司會計處理如下： 借：銀行存款 120000 貸：預(yù)收賬款 110091.74 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 9908.26 借：預(yù)收賬款 9174.31 貸：其他業(yè)務(wù)收入—xx房屋租金收入 9174.31 根據(jù)資料三，請問甲公司增值稅處理是否正確？依據(jù)是什么？企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整？依據(jù)是什么？ 請問企稅為什么不需要調(diào)整，這個不是也跨年了么？

郭老師，麻煩問下以下關(guān)于房產(chǎn)中介公司的問題 一、我們把張某個人房子租過來，簽訂租賃協(xié)議，租金15000元一年；你看下以下分錄可行？ 借：預(yù)付賬款-房租 15000元 貸：庫存現(xiàn)金 15000元 每月分?jǐn)倳r 借：管理費(fèi)用-房租 1250元 貸：預(yù)付賬款-房租1250元 2、然后，我們在把張某房子某租給A公司，租期一年18900元，含稅價，并開具租賃普通發(fā)票給A公司，分錄如下： 借：銀行存款18900元 貸：主營業(yè)務(wù)收入-租金 18000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 900 二、還有一個方式，張某委托我們把房子租出去，那么簽個委托協(xié)議，我們租出去并給對方公司開了租賃發(fā)票，這個會計賬務(wù)怎么處理?

老師好，我司是小規(guī)模企業(yè)，2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁，租賃期是16天，租金是11萬元，然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司，簽訂的合同金額是18萬元，租賃期是14天， 在2023年1月份的時候，我是開具了一份 鋼板裝租賃發(fā)票給B公司，含稅金額是90000元，同時銀行收到了B公司90000元，剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司（另外的9萬元 是暫時不開票，但不確定b公司什么時候會把貨款還給我們，他還貨款時就需要開票）請問我現(xiàn)在第一季度的增值稅要怎樣申報？賬務(wù)要如何處理？分錄要怎樣寫？

老師，我公司去年11月份有一筆轉(zhuǎn)租部分閑置廠房的租金收入，已開票給承租方了，因?yàn)楫?dāng)時沒拿到租賃合同，忘記結(jié)轉(zhuǎn)記入其他業(yè)務(wù)成本了，全額記入利潤了，現(xiàn)在匯算清繳要怎么做呢，那賬務(wù)處理又要怎么做呢，謝謝老師解答

出租寫字樓，請問具體都是怎么計算租金和開票的，麻煩以下舉例子情況具體說下如何計算租金和開票感謝。同時公司又存在按月開，按年提前開的。開票填寫的租期怎么好管理一點(diǎn)呢。 1、租期：21年1月5日-22年1月4日，每月含稅租金900元，每日就是30元，客戶要求按月開票。 2、租期：21年2月15日-22年2月14日，客戶要求提前開一年發(fā)票出來。 問以上情況怎么處理好，如果1月5日-1月31日開一張，后面每月2月1-2月28日，3月1-3月30日這樣開具，就方便記一點(diǎn)。但是如果碰個按年開的，按半年開的，哪里記得之前按年哪月開到哪月哪日了……老師們理解想表達(dá)的意思不