如何在財(cái)報(bào)中找出來 研發(fā)費(fèi)用一共24年整年數(shù)據(jù)是多少??？我直接除以24年?duì)I業(yè)收入就行了 算研發(fā)費(fèi)用比例 省的我翻看原來會(huì)計(jì)研發(fā)費(fèi)用的輔助賬了把 研發(fā)的原材料 +研發(fā)的累計(jì)折舊+研發(fā)的工資 一個(gè)月一個(gè)月找累加了，我發(fā)現(xiàn)她的輔助賬和實(shí)際的憑證有的數(shù)據(jù)對(duì)不上，例如 24年3月的研發(fā)的累計(jì)折舊和憑證兩個(gè)項(xiàng)目的管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-累計(jì)折舊就對(duì)不上
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對(duì)方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們?cè)O(shè)立一個(gè)輔助臺(tái)賬，分別在每個(gè)月確認(rèn)多少研發(fā)費(fèi)用的那種臺(tái)賬。然后要求我們按照他的臺(tái)賬調(diào)研發(fā)費(fèi)用。目前所有費(fèi)用是費(fèi)用化，入了管理費(fèi)用＿研發(fā)費(fèi)用支出。現(xiàn)在更正年報(bào)，我這個(gè)研發(fā)費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)賬就可以加計(jì)扣除了？
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老師您好！我司是高新企業(yè)，因是在當(dāng)年9月份提交申請(qǐng)當(dāng)年又審核通過因鋁材擠壓行業(yè)的特殊性它生產(chǎn)領(lǐng)料跟成品的配比正常領(lǐng)料要高于成品的，當(dāng)年沒有每月計(jì)提研發(fā)領(lǐng)料，所以臺(tái)賬在12月做一個(gè)分錄來調(diào)整研發(fā)費(fèi)用，導(dǎo)致成品數(shù)量多于正常領(lǐng)料數(shù)量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-工資 207,630.00 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 41,759.36 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-材料 375,117.90 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-水電費(fèi) 484,663.92 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-折舊費(fèi) 15,929.16 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 貸： 管理費(fèi)用-職工薪酬 207,630.00 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 41,759.36 主營業(yè)務(wù)成本 875,710.98 銷售費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 ，還有高新收入的數(shù)據(jù)是在平常銷售那里提取的?？梢赃@樣理解不，主營業(yè)務(wù)成本包含高新收入的成本？
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老師，公司為了申請(qǐng)高新，之前讓前任會(huì)計(jì)做了一些研發(fā)費(fèi)用，但也沒在科技局做研發(fā)立項(xiàng)，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數(shù)感覺就是假的做上去的，這樣能加計(jì)扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒有選研發(fā)費(fèi)用那張表沒做加計(jì)扣除的，那我現(xiàn)在接過來也是接著給他編些研發(fā)費(fèi)用進(jìn)去嗎？我看他們計(jì)提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計(jì)扣除賬上又有研發(fā)費(fèi)用會(huì)不會(huì)到時(shí)稅局來找有什么問題??？他們實(shí)質(zhì)上沒啥研發(fā)投入，就泡藥酒賣藥酒的企業(yè)，要說研發(fā)人員也只有老板一個(gè)人研發(fā)怎么泡藥酒，但老板沒買社保其他有買社保的員工計(jì)提了社保的研發(fā)費(fèi)，而且計(jì)提工資的研發(fā)費(fèi)都不是某一個(gè)人或某兩個(gè)人的合計(jì)數(shù)來做研發(fā)費(fèi)的，都是對(duì)不上的感覺就隨便寫個(gè)數(shù)上去的
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公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費(fèi)用，但是稅務(wù)申報(bào)表—利潤表里研究費(fèi)用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費(fèi)用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個(gè)數(shù)，比這個(gè)數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計(jì)報(bào)告什么的，會(huì)要求我們公司提供人員人工費(fèi)用明細(xì)嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目，都是直接計(jì)入管理費(fèi)用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計(jì)扣除嗎
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22年公司認(rèn)定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目的。22年的年報(bào)利潤表里列明了研究費(fèi)用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對(duì)應(yīng)的研究費(fèi)用那個(gè)數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費(fèi)用數(shù)額當(dāng)做加計(jì)扣除數(shù)額，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費(fèi)用吧，賬上還沒有研發(fā)費(fèi)用，只有銷售費(fèi)用—工資和管理費(fèi)用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費(fèi)用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費(fèi)用。 研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個(gè)嗎
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老師有啥簡單方法嗎？
您好，有的，直接用利潤表中的“研發(fā)費(fèi)用”全年總額除以合并利潤表的“營業(yè)收入”計(jì)算研發(fā)費(fèi)用比例即可，該數(shù)據(jù)已包含審計(jì)調(diào)整后的完整研發(fā)支出，無需核對(duì)輔助賬差異，除非財(cái)報(bào)附注特別說明研發(fā)費(fèi)用存在資本化或其他分類調(diào)整情況需額外處理。
公司沒有審計(jì)24年的 只有電子稅務(wù)局里面的財(cái)務(wù)報(bào)表 利潤表能找到嗎？
?您好，如果公司24年未審計(jì)，可直接采用電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤表數(shù)據(jù)，找到 研發(fā)費(fèi)用 科目全年總額除以 營業(yè)收入 計(jì)算比例；如果利潤表未單獨(dú)列示研發(fā)費(fèi)用，需檢查 管理費(fèi)用 明細(xì)或財(cái)務(wù)報(bào)表附注中是否披露研發(fā)支出總額，如果均未披露則需財(cái)務(wù)提供研發(fā)費(fèi)用科目全年累計(jì)數(shù)。
是24年更正的企業(yè)所得稅申報(bào)表A 中主表中 項(xiàng)目的 減：研發(fā)費(fèi)用 （填寫A104000）0.00 除以 營業(yè)收入29432510.92元 吧 為啥研發(fā)費(fèi)用沒有金額呢，我看到管理費(fèi)用-研發(fā)支出都有金額的啊
?您好，企業(yè)所得稅申報(bào)表A104000中研發(fā)費(fèi)用為0，但管理費(fèi)用-研發(fā)支出有金額，可能原因包括：1.財(cái)務(wù)未將研發(fā)支出在所得稅申報(bào)時(shí)歸集至A104000表；2.研發(fā)費(fèi)用被全部加計(jì)扣除后歸零；3.申報(bào)表填寫錯(cuò)誤。正確計(jì)算研發(fā)費(fèi)用比例應(yīng)直接采用利潤表或賬載研發(fā)費(fèi)用科目全年累計(jì)數(shù)（非所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)）除以營業(yè)收入29432510.92元，若利潤表未單列研發(fā)費(fèi)用，需匯總管理費(fèi)用-研發(fā)支出各明細(xì)科目全年發(fā)生額。
稅管員打電話說研發(fā)費(fèi)用比例過低，以后增值稅申報(bào)不能加計(jì)抵扣了
我看到之前會(huì)計(jì)有輔助賬 但是 為啥企業(yè)所得稅申報(bào)表A主表中 研發(fā)費(fèi)用沒有數(shù)據(jù)是她不懂 怎么合計(jì)填寫過來，還是這個(gè)數(shù)據(jù)是自動(dòng)取數(shù)的 她不知道咋填？
?您好，稅管員提示研發(fā)費(fèi)用比例不足影響增值稅加計(jì)抵減的，需立即核查賬載 研發(fā)支出 科目全年發(fā)生額（含費(fèi)用化和資本化），按實(shí)際發(fā)生數(shù)重新計(jì)算占比，如果賬載金額大于原申報(bào)數(shù)應(yīng)更正企業(yè)所得稅申報(bào)表A107012表和主表相關(guān)欄次，同時(shí)整理研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、費(fèi)用分?jǐn)偙淼茸糇C材料備查，確保研發(fā)費(fèi)用歸集完整準(zhǔn)確后方可繼續(xù)享受加計(jì)抵減政策。
A100000表主表中的減管理費(fèi)用根據(jù)A104000表填寫來的 難道這個(gè)她沒填寫不知道咋填寫嗎？
?您好，企業(yè)所得稅申報(bào)表主表研發(fā)費(fèi)用欄次空白是因會(huì)計(jì)未正確填寫A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表，該表需手工匯總輔助賬中符合條件的研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)分項(xiàng)填報(bào)后才會(huì)自動(dòng)帶入主表，若輔助賬有數(shù)據(jù)但申報(bào)表未顯示，屬于漏填優(yōu)惠表導(dǎo)致數(shù)據(jù)未關(guān)聯(lián)。
主表上面寫的是聯(lián)動(dòng)A104000表怎么會(huì)是聯(lián)動(dòng)A107012表呢
?您好，A100000主表減：研發(fā)費(fèi)用欄次的數(shù)據(jù)必須填寫A107012表才會(huì)自動(dòng)帶出（不是取自A104000表），會(huì)計(jì)沒填A(yù)107012表導(dǎo)致主表沒數(shù)據(jù)，和A104000表無關(guān)。