您好，能開(kāi)紅字發(fā)票的情況： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 47715 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2285 貸：銀行存款 50000 不能開(kāi)紅字發(fā)票的情況： 借：以前年度損益調(diào)整 50000 貸：銀行存款 50000 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 50000 貸：以前年度損益調(diào)整 50000

老師不用確認(rèn)收入嘛？

?您好，我修正一下哈 2025年審計(jì)調(diào)減5萬(wàn)是沖減2023年已確認(rèn)的收入，不是新確認(rèn)收入。 能開(kāi)紅票時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入47715，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額2285，貸銀行存款50000。 不能開(kāi)紅票時(shí)：借以前年度損益調(diào)整50000，貸銀行存款50000；借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)50000，貸以前年度損益調(diào)整50000。 該處理直接沖減原收入科目，同步調(diào)整增值稅。金額按9%稅率價(jià)稅分離計(jì)算，需附審計(jì)報(bào)告和退款憑證備查。 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可直接借記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目處理跨年度沖減

老師，我只有退款回單，可以嗎，還有這個(gè)分錄能做在6月嗎？3月份退去給交通局的

?您好，2025年6月可憑退款回單和審計(jì)報(bào)告做賬：能補(bǔ)紅票則借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入47715和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額2285貸銀行存款50000；不能補(bǔ)紅票則借以前年度損益調(diào)整50000貸銀行存款50000（月末結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配），需在6月增值稅申報(bào)表調(diào)減銷項(xiàng)稅額，摘要注明調(diào)整2023年收入（2025年3月退款

當(dāng)時(shí)100萬(wàn)是整張開(kāi)過(guò)去的，現(xiàn)在開(kāi)紅字發(fā)票能開(kāi)嗎？

您好，可以開(kāi)紅票的

要不要和稅管員溝通一下這個(gè)問(wèn)題？