我現(xiàn)在都是按照資金到賬做，借預(yù)收，貸貨幣資金，確認(rèn)收入時借收入，稅額貸預(yù)收

你們是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則

我們是小規(guī)模，應(yīng)該用了小企業(yè)會計準(zhǔn)則

那你收到錢應(yīng)該是 借其他貨幣資金或者銀行存款 貸預(yù)收賬款 確認(rèn)收入是 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 這樣

對就是這樣做的，但是老師主要有個問題就是我們有的平臺確認(rèn)收貨后，他不會及時到賬，像京東，要拖個兩三天才到賬，或者有時都好久了沒到，我們得找平臺才到賬，這樣就會造成確認(rèn)收貨后的數(shù)據(jù)和按照資金到賬的數(shù)據(jù)有差異，所以我就想問差異這塊怎么入賬，還是說就按照資金到賬入就行

你掛其他貨幣資金就可以了 到賬之后 借銀行 貸其他貨幣資金

他到賬到其他貨幣資金，就是對應(yīng)的支付寶啊，淘寶啊，抖店京東的三方賬戶，只有提現(xiàn)才會到銀行，企業(yè)一般不會都提現(xiàn)的，還要留錢退款

那你就 借其他貨幣資金-支付寶這種的 二級明細科目換一換

也就是說只要確認(rèn)收貨了就得入賬，只是用兩個其他貨幣資金科目倒換是吧，但是老師像電商這樣公司，一個公司不止一個店鋪，要是這樣建科目，那就太多了，有的公司都會名下放十幾個店鋪來

那你不想這樣就掛應(yīng)收賬款 等收到錢到支付寶等平臺就用其他貨幣資金

分錄怎么寫呢，就是這個差異的這個分錄我一直沒想好怎么做

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 借其他貨幣資金 貸應(yīng)收賬款

這不又最初的問題繞回來了老師他是教育機構(gòu)，不能確認(rèn)收貨直接確認(rèn)收入，要按照學(xué)習(xí)進度確認(rèn)收入

那你就等到賬之后做預(yù)收 錢沒到先不做

嗯嗯，那老師就是我之前那個做法可以哈，我之前就這么做的