老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會計(jì)分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對不對？ 問題2:如果錯(cuò)的話應(yīng)該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請留抵退稅稅務(wù)局會自動給退稅嗎？3個(gè)問題先謝謝老師您的耐心解答

老師 多開的發(fā)票沒有作廢 報(bào)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)的 這個(gè)稅要交 后面申請退 這個(gè)賬應(yīng)該怎么做 當(dāng)月正常結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 收到退稅了怎么做賬 交稅的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅=轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：其他應(yīng)收款 收到退稅了再借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 這樣的賬務(wù)處理對嗎

請問樸老師，出口免稅涉及的分錄，最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，為什么貸方還要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄？不是在在第一步里已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了嗎？ 同學(xué)你好 免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會計(jì)分錄 1、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 2、出口退稅部分： 借：其他應(yīng)收款——出口退稅/應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 庫存商品

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值 老師你好這是增值稅更正申報(bào)表后寫的以上分錄，那最后增值稅退稅的應(yīng)收款貸方余額怎么賬務(wù)處理歸零呢

1、請教老師，昨天后來忙了，問你的這個(gè)問題，免抵稅額分錄貸方是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 還有借：其他應(yīng)收款—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅），這兩個(gè)分錄里面的平掉應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）借方科目都是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎？ 2、借方科目都是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目最終要轉(zhuǎn)到借方未交增值稅嗎？ 3、轉(zhuǎn)到借方未交增值稅可以抵掉一部分應(yīng)交的增值稅了嗎？ 4、為什么比如免抵退稅額小于期末留抵，退的稅額是免抵退稅額，那這樣是不是就沒有免抵稅額了？