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不需要開，做下面這個(gè)，之前沒有做補(bǔ)上，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）借：現(xiàn)金/銀行存款等貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理?yè)p失借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）貸:固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生清理利得借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）營(yíng)業(yè)外支出和資產(chǎn)處置損益選擇一個(gè)就可以，你看你賬上有那個(gè)，之前補(bǔ)上借固定資產(chǎn) 貸其他應(yīng)付款，之前折舊借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

2020-10-14

快賬用戶1567 追問 2025-07-16 11:23

那我就不用再記一筆收入了吧，通過二手市場(chǎng)開的這個(gè)票，增值稅報(bào)表里面要填這個(gè)收入嗎？

齊紅老師解答 2025-07-16 11:26

不需要是的申報(bào)增值稅的

快賬用戶1567 追問 2025-07-16 11:28

那這樣的話，增值稅報(bào)表的收入和賬上的收入就對(duì)不上了

齊紅老師解答 2025-07-16 11:30

對(duì)的是的，不一致。你申報(bào)了增值稅的銷售額，但是所得稅沒有做收入。

快賬用戶1567 追問 2025-07-16 11:33

但是稅務(wù)問這是什么原因，解釋了不聽，非說兩者收入必須一致，我應(yīng)該怎么解釋

齊紅老師解答 2025-07-16 11:35

因?yàn)闇?zhǔn)則里面規(guī)定要固定資產(chǎn)銷售出去是固定資產(chǎn)清理，他不屬于銷售收入導(dǎo)致的不一致啊，他要求必須調(diào)整嗎？

快賬用戶1567 追問 2025-07-16 11:37

老師，辛苦您給我發(fā)一下咱們那個(gè)準(zhǔn)則，如果還是不行，那我們只能調(diào)整了

齊紅老師解答 2025-07-16 11:42

處置固定資產(chǎn)屬于非日?；顒?dòng)（非經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)），其產(chǎn)生的收入通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算，最終差額計(jì)入“資產(chǎn)處置損益”（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）或“營(yíng)業(yè)外收入/支出”（舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）