郭老師，上次問過您，小規(guī)模季報，免征增值稅和所得稅，農(nóng)業(yè)科技公司每月只開幾張免稅票，無其他真實業(yè)務(wù)， 老師我按照您說的，我增加了點現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-某某 購買商品 老師因為我們是農(nóng)業(yè)種植購買幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產(chǎn) 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農(nóng)業(yè)用的消毒液 我記到借生產(chǎn)成本 農(nóng)業(yè)機械 代 現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)時候 消耗性生物資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入到主營業(yè)務(wù)成本是嗎？ 我把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒問題吧 郭老師？ 因為我暫借款現(xiàn)金做的多點，我購買幼苗時候，一部分代 其他應(yīng)付款，一部分 現(xiàn)金 ，問題來了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，這塊 是 哪個數(shù)據(jù)啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，我不理解，我想先把，報表做成，和上個季度申報差不多數(shù)據(jù)，后期慢慢真實，起來，在調(diào)整可以嗎？老師？求仔細(xì)看看我的問題

請問，朋友公司是做市政工程的，今年開票幾百萬，進項發(fā)票只有幾十萬，每月增值稅要交幾十萬，年底所得稅又要交好多。我給朋友出的主意是，一方面抓緊問之前沒開票的供應(yīng)商補開票，稅點公司可以認(rèn)，另外，在12月和明年1月報工資個稅時補報施工人員全年個稅，這樣可以增加工資支出。剩余的利潤以成立個人獨資企業(yè)的形式開票給公司開取得成本票。請教老師這些辦法是否可以行，有無稅務(wù)風(fēng)險。

小耿老師：我們平時就是員工工資，員工工資也不高，打圖費用也不大，這些都做成主營業(yè)務(wù)成本。然后就是一些差旅費用，公司現(xiàn)在資金所剩不多，這幾天要開大概50萬的發(fā)票給甲方，但票開出去就要交稅，又面臨季度申報，涉及增值稅和企業(yè)所得稅，甲方的款項不知道什么時候才可以入賬，擔(dān)心到10月份申報的時候還沒進賬，公司資金支付增值稅和企業(yè)所得稅比較困難，想能否可以暫估成本，能否合理的少交點企業(yè)所得稅？我剛到這個崗位，實操經(jīng)驗不足，這幾天都愁死了。還希望得到您的指點！

居民個人孫某是會計專家,主要從事財稅咨詢工作,本年有兩種工作方案可供選擇。方案--:孫某在甲會計師事務(wù)所兼職提供咨詢服務(wù),本年度取得稅前勞務(wù)報酬收入60萬元且與甲會計師事務(wù)所約定,孫某自己承擔(dān)因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失,當(dāng)年的成本、費用以及損失為40萬元。方案二:孫某注冊成立一家個人獨資企業(yè),通過甲會計師事務(wù)所對外提供咨詢服務(wù),且與甲會計師事務(wù)所約定,該個人獨資企業(yè)承擔(dān)因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失,本年度該個人獨資企業(yè)取得稅前經(jīng)營收入60萬元，當(dāng)年的費用、成本以及損失為40萬元。年上油的專川球，專圳加除法確定其他除合計10000元。當(dāng)年王強的其他扣除合計4萬元，且沒有其他收入。設(shè)不考慮增值稅因系。請對上述業(yè)務(wù)進行納稅籌劃。

居民個人孫某是會計專家，主要從事財稅咨詢工作，本年有兩種工作方案可供選擇。方案﹣-：孫某在甲會計師事務(wù)所兼職提供咨詢服務(wù)，本年度取得稅前勞務(wù)報酬收入60萬元且與甲會計師事務(wù)所約定，孫某自己承擔(dān)因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失，當(dāng)年的成本、費用以及損失為40萬元。方案二：孫某注冊成立一家個人獨資企業(yè)，通過甲會計師事務(wù)所對外提供咨詢服務(wù)，且與甲會計師事務(wù)所約定，該個人獨資企業(yè)承擔(dān)因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失，本年度該個人獨資企業(yè)取得稅前經(jīng)營收入60萬元，當(dāng)年的費用、成本以及損失為40萬元。當(dāng)年王強的其他扣除合計4萬元，且沒有其他收入。設(shè)不考慮增值稅因系。請對上述業(yè)務(wù)進行納稅籌劃。