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老師 我5月在匯算請教時候,補繳去年1萬元稅款,但是當時沒計提,現(xiàn)在5月繳納了, 分錄怎么寫呢(小企業(yè)會計準則)

2025-07-15 12:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-15 12:34

借利潤分配,未分配利潤, 貸應交稅費,企業(yè)所得稅。 借應交稅費,企業(yè)所得稅貸、銀行存款。

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快賬用戶8420 追問 2025-07-15 12:36

分錄這樣寫 會不會導致資產(chǎn)負債表期末數(shù)-期初數(shù) 不等于 利潤報表累計數(shù)呢

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齊紅老師 解答 2025-07-15 12:37

對的是的,鉤稽關系不一致,可以忽略

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快賬用戶8420 追問 2025-07-15 12:41

老師 如果我也把利潤分配- 未分配利潤,更換成所得稅費用, 可以嗎是不是 這報表勾稽關系就一致了

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齊紅老師 解答 2025-07-15 12:42

可以的,可以這么做的。

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快賬用戶8420 追問 2025-07-15 12:43

那這又什么影響嗎,可以稍微說下區(qū)別嗎,就又了解一個知識點~

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齊紅老師 解答 2025-07-15 12:49

影響今年的凈利潤。

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借利潤分配,未分配利潤, 貸應交稅費,企業(yè)所得稅。 借應交稅費,企業(yè)所得稅貸、銀行存款。
2025-07-15
小企準則計提所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-所得稅 補稅 借:應交稅費-所得稅 貸:銀行存款
2024-07-09
你好 借:未分配利潤 貸:銀行存款
2022-06-09
借應交稅費,應交所得稅 貸銀行存款 借 利潤分配未分配利潤 貸 應交稅費應交所得稅
2025-06-07
你好這個直接借未分配利潤,貸累計折舊,今年正常折舊就可以
2021-07-07
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