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老師您好,我有個項目,總金額是296976.00元,就一開始的時候我還沒有開票對方就先轉(zhuǎn)進來了2000元,當時也不知道有這個項目,問領(lǐng)導說是工牌費, 我就計入到了營業(yè)外收入,后面這個項目真正開票296976.00元,但是收款因為之前轉(zhuǎn)了2000元,所以是294976.00元,但是老師我因為沒懂,當時又把營業(yè)外收入調(diào)整了下,做成了借營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入,借方是應(yīng)收賬款(紅字)這樣就導致我的這個科目余額表上的這個項目成了294976.00元,老師我現(xiàn)在想把這個2000元調(diào)整到應(yīng)收賬款的這個項目上,麻煩您幫我看下我這個應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢

2025-07-14 09:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-14 09:26

沖銷錯誤分錄: 原錯誤分錄(假設(shè)):借:營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000;借:應(yīng)收賬款(紅字)2000 。 沖銷:借:應(yīng)收賬款 - 項目 2000;貸:營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000 。 補做正確關(guān)聯(lián):借:營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000;貸:應(yīng)收賬款 - 項目 2000 。也可合并一步:借:應(yīng)收賬款 - 項目 2000;貸:營業(yè)外收入 - 其他營業(yè)外收入 2000 ,將 2000 元從營業(yè)外收入調(diào)整回項目應(yīng)收賬款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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