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請問老師,我公司今年才成立一個分公司,增值稅獨立申報納稅,企業(yè)所得稅是匯總申報納稅的。今年的利潤總共有50萬,其中分公司20萬,總公司30萬,那么總公司在做匯算清繳時,分公司的這部分利潤可以彌補以前年度虧損嗎?
老師,請問分公司在2020年上半年所得稅是獨立申報的,下半年開始就由總公司匯總申報了,所得稅匯算清繳時是不是要匯總分公司全年的數(shù)據(jù)?
老師請問:總公司與分公司分別獨立核算、獨立建賬、獨立開票、獨立申報繳納稅費!請問:1.總、分公司是否可以各自按年收入不超過500萬的小規(guī)模納稅人身份核算增值稅?2.2021年總、分公司分別申報的所得稅!今年匯算清繳需要合并申報嗎?3.總、分公司可以單獨核算單獨做匯算清繳嗎?
老師你好,我有個公司下面有個分公司,但是以前都是獨立核算獨立申報的,前年國家規(guī)定分公司必須所得稅與總公司一起申報才可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策,所以,在申報時都是按匯總申報還是按合并申報呀。因剛接手此單位。
老師,我想請教一下,總分公司獨立核算,報增值稅,所得稅要匯總申報嗎?還是各自申報。總分公司都有開票,符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎?
老師,我有個特別小白的問題,是應(yīng)該把相同日期不同銀行的業(yè)務(wù)張貼到一張張貼單,還是應(yīng)該把相同銀行不同日期的業(yè)務(wù)張貼到一張張貼單
請問開3個點的專票可以按1個點交稅嗎?
你好老師,假如本月有留底稅額的話,是不是就不會產(chǎn)生附加稅了?
無形資產(chǎn)怎么攤銷有什么規(guī)定
問題1:小規(guī)模納稅人超市行業(yè),內(nèi)賬會計,公司剛成立,前期發(fā)現(xiàn)費用報銷,原始憑證基本都是開具銷售清單?微信支付,跟采購的人溝通過要向賣方開具收據(jù)/發(fā)票,但基本周邊個體戶比較多,正規(guī)開票還是比較少的,請問這樣的情況該如何處理?又該如何做賬? 問題二:老板有些不想買財務(wù)軟件,想用Excel做賬,哪如何站在老板角度更好說服老板讓他買財務(wù)軟件,用excel做賬有哪些劣勢?對比excel財務(wù)軟件又有哪些優(yōu)勢?規(guī)避什么風(fēng)險? 問題3:超市的庫存商品較多,做賬建立2級明細(xì)(如生鮮,食品,非食……)還是要把商品名稱寫的很詳細(xì),用三四級科目表示?
怎么做賬寫分錄,抖音平臺
老師企業(yè)收到事務(wù)所開具的顧問費發(fā)票需要我們企業(yè)交納個稅嗎
應(yīng)付賬款,科目余額表,借方數(shù)(正數(shù)),貸方數(shù)(正數(shù))分別表示什么。
請問商務(wù)咨詢公司的成本核算方法選擇什么?
甲公司2024年1月1日出售前長期股權(quán)投資的賬面價值=2500+500×40%+125×40%=2750(萬元),2024年出售部分長期股權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益=750-2750×25%+125×40%×25%=75(萬元)。2750里面包含125×40%,為什么計算投資收益要另外加一次?不是多算了嗎?
您好,增值稅匯總申報時,小微企業(yè)判定以總公司為準(zhǔn),與分公司單獨提示無關(guān)。計算時,先匯總總分支機構(gòu)的銷項稅額,即(總機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 %2B 各分支機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額)* 適用稅率;再匯總進項稅額,也就是總機構(gòu)當(dāng)期進項稅額與各分支機構(gòu)當(dāng)期進項稅額之和。用匯總后的銷項稅額減去進項稅額,再考慮上期留抵稅額及當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)出額,得出當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額。 2.算出應(yīng)納增值稅總額后,按銷售額比例在總機構(gòu)和各分支機構(gòu)間分配應(yīng)納稅額。某機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額 = 總分支機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額 *(該機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 / 總機構(gòu)匯總的銷售額 *100% ) 。總機構(gòu)負(fù)責(zé)計算、分配稅額,編制明細(xì)表給分支機構(gòu)。分支機構(gòu)按分配表申報納稅,總機構(gòu)將分配稅額作為已繳稅額填列,并留存相關(guān)資料 。