甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵可抵扣暫時性差異，其2×18年年度財務(wù)報表批準報出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計提的壞賬準備100萬元，該調(diào)整事項發(fā)生時，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項對甲公司2×18年年度財務(wù)報表項目產(chǎn)生的影響有（）。 A遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬 B所得稅費用增加25萬 C應(yīng)交稅費增加25萬 D應(yīng)收賬款增加100萬 我的答案: ABD 老師：為何這個不對當(dāng)期應(yīng)交稅費有影響》不是也涉及到損益類科目

老師 我們公司在注銷過程中，公司有20萬的其他應(yīng)付款（往來），公司也沒有錢還了，所以我就做成了營業(yè)外收入，繳納了300多的企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在稅務(wù)局就問這20萬屬于什么往來，我說是普通企業(yè)間的借款。然后稅務(wù)局說為什么不還，我說公司沒有錢還了。稅務(wù)局說他們要來查證，還要去函對方公司查證。我要是一口咬定說企業(yè)沒有能力還這樣可以嗎？稅務(wù)局的人會善罷甘休嗎？

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵可抵扣暫時性差異，其2×18年年度財務(wù)報表批準報出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計提的壞賬準備100萬元，該調(diào)整事項發(fā)生時，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項對甲公司2×18年年度財務(wù)報表項目產(chǎn)生的影響有（? ）。 A.遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬 B.所得稅費用增加25萬 C.應(yīng)交稅費增加25萬 D.應(yīng)收賬款增加100萬這題為什么不影響所得稅

老師：您好！請問匯算所得稅后，補交企業(yè)所得稅的情況，是通過以前年度損益科目來過渡到未分配利潤里，那么在“所有者權(quán)益變動表”表中在哪里體現(xiàn)呢？ 項 目 一、上年年末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列) （一）凈利潤 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 3.與計入所有者權(quán)益項目有關(guān)的所得稅影響 4.其他 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 3.其他 （四）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 3.其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額

請問老師，甲單位賬面有其他應(yīng)付款1個億，已經(jīng)很多年了。很多都是歷史遺留問題，比如說N多年前，乙關(guān)聯(lián)企業(yè)被拆遷了，但是乙都注銷了，拆遷分的錢，放到甲公司的其他應(yīng)付款了。但是一直到現(xiàn)在也不知道這筆錢給誰。請問有什么稅收風(fēng)險么？