老師您好，去年公司開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票30萬(wàn)，分錄如下借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 今年開(kāi)具紅字發(fā)票，紅沖去年的30萬(wàn)收入，分錄是否是這樣？ 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（紅字） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
開(kāi)具紅字發(fā)票沖減收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （紅字） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 如果沖減收入后，對(duì)應(yīng)影響了企業(yè)的凈利潤(rùn)，需要將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 。假設(shè)不考慮所得稅影響等其他因素，分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) （紅字） 如果涉及到調(diào)整所得稅（比如沖減收入后，應(yīng)納稅所得額減少），還需要做相關(guān)所得稅調(diào)整分錄 。例如，若所得稅稅率為 25%，且該收入調(diào)整影響了應(yīng)納稅所得額，分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅 （紅字，金額為沖減收入金額 ×25% ） 貸：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 同時(shí)，再將調(diào)整所得稅后的 “以前年度損益調(diào)整” 余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 。 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則且為一般納稅人的情況 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，不設(shè)置 “以前年度損益調(diào)整” 科目。沖減收入時(shí)直接沖減當(dāng)期收入，分錄為： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （紅字） 小規(guī)模納稅人的情況 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 （紅字） 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 （紅字）
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Q
老師:小規(guī)模納稅人，去年開(kāi)具銷售收入發(fā)票5萬(wàn)，并暫估成本3.1萬(wàn)，未交付產(chǎn)品，今年雙方解除合同，對(duì)方退回發(fā)票5萬(wàn)，我方做 借:應(yīng)收賬款（紅字） 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（紅字）， 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 還需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整嗎？
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Q
老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開(kāi)了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫(kù)存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問(wèn)，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？
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沖紅去年收入發(fā)票 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 銷項(xiàng)稅額（紅字） 還需要做一筆 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整嗎？？？
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老師 去年有個(gè)分錄是因?yàn)橹亻_(kāi)票做了一筆 借應(yīng)收賬款71800貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入68380.95應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額3419.05，今年調(diào)整分錄 借以前年度損益調(diào)整71800貸應(yīng)收賬款71800借利潤(rùn)分配 年初未分配利潤(rùn)71800 貸以前年度損益調(diào)整71800對(duì)嗎？
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老師，我們有一筆收入去年已經(jīng)做了無(wú)票收入，當(dāng)時(shí)做的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 今年給對(duì)方又開(kāi)了發(fā)票，這筆分錄 借：預(yù)收賬款 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 貸：應(yīng)交增值稅 紅字 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 這樣做對(duì)不對(duì)？
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老師，個(gè)體戶一般納稅人，沒(méi)簽合同的員工我按雇員錄到自然人扣繳端了，每月報(bào)個(gè)稅，可以嗎？還有就是個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，每月報(bào)的陳本費(fèi)用是全部費(fèi)用包括沒(méi)有發(fā)票的，這也就是利潤(rùn)了吧，那年末調(diào)贈(zèng)沒(méi)有發(fā)票的不讓稅前扣除，這就沒(méi)有實(shí)際操作過(guò)，不明白
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老師，全面預(yù)算的公式是什么
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老師，標(biāo)準(zhǔn)成本法如何核算，實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)的差異又如何處理
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董老師 在線嗎？有問(wèn)題想咨詢您。
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發(fā)票信息導(dǎo)入電子模板里，填寫了稅收分類編碼，可以不再輸入電子稅務(wù)局開(kāi)票信息維護(hù)商品維護(hù)嗎，
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老師，我問(wèn)下，公司有項(xiàng)目爛尾，致材料款沒(méi)有能力支付，材料商起訴，假如材料商協(xié)同法院工作人員，有律師，有工作證件來(lái)找財(cái)務(wù)報(bào)表，我們公司財(cái)務(wù)需要配合嗎？
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老師，個(gè)體工商戶咨詢服務(wù)站一個(gè)季度開(kāi)票七萬(wàn)左右的，成本寫多少，怎么寫，有房租，一年一共就萬(wàn)了八千的，水電不知道，辦業(yè)務(wù)使用的個(gè)人車輛油費(fèi)也能算嗎？算多少，
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企業(yè)所得稅申報(bào)財(cái)務(wù)處理沒(méi)有設(shè)應(yīng)付職工薪酬_工資二級(jí)科目怎么填列申報(bào)欄
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老師好，今年成立的生產(chǎn)企業(yè)，金蝶軟件，沒(méi)有生產(chǎn)模塊，原先會(huì)計(jì)干了兩個(gè)月，她有家里親戚帶。金蝶購(gòu)買的軟件符合商貿(mào)型企業(yè)的賬。但賣軟件的說(shuō)有，和功能是組裝單，把原材料組裝成成品。車間的直接人工費(fèi)，轉(zhuǎn)不到庫(kù)存商品了。然后我看見(jiàn)原先會(huì)計(jì)先把人工費(fèi)放入了，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我在想我得車間的人工工資，怎么做賬。
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老師好，今年成立的生產(chǎn)企業(yè)，金蝶軟件，沒(méi)有生產(chǎn)模塊，原先會(huì)計(jì)干了兩個(gè)月，她有家里親戚帶。金蝶購(gòu)買的軟件符合商貿(mào)型企業(yè)的賬。但賣軟件的說(shuō)有，和功能是組裝單，把原材料組裝成成品。然后我看見(jiàn)原先會(huì)計(jì)先把人工費(fèi)放入了，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我在想我得車間的人工工資，怎么做賬。
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公司是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那是不是只需要做一筆分錄借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 （紅字）
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣