老師你好！我們廠第一季度是小微企業(yè)，第二季度脫離小微企業(yè)，我們這個(gè)季度的企業(yè)所得稅是按25點(diǎn)繳納，那一季度的企業(yè)所得稅我們是需要補(bǔ)上那20個(gè)點(diǎn)交嗎？
本季度應(yīng)交所得稅=( (利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)-匯算的以前年度虧損)*稅率25%-本年累計(jì)預(yù)交所得稅
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老師麻煩幫我算下這個(gè)季度的企業(yè)所得稅，我們是小微企業(yè)，上季度已繳納企業(yè)所得稅8636.11。需要經(jīng)過(guò)，謝謝
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我們公司第一季度應(yīng)納稅所得額是50萬(wàn)，第二季度是150萬(wàn)，第三季度是200萬(wàn)，假設(shè)第四季度是0，那我每個(gè)季度分別預(yù)繳多少企業(yè)所得稅，全年交多少企業(yè)所得稅
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小微企業(yè)第一季度虧損20萬(wàn)，第二季度盈利80萬(wàn)，那第二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)是怎么計(jì)算，是按80萬(wàn)來(lái)計(jì)算所得稅嗎？
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小微企業(yè)第三季度企業(yè)盈利20萬(wàn)，先按25%預(yù)繳企業(yè)所得稅，第四季度還是沒(méi)有成本票沖這20萬(wàn)，那第四季度還得再一次按25%預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎
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小微企業(yè)，填報(bào)企業(yè)所得稅，假設(shè)第二季度累計(jì)收入、成本、利潤(rùn)250（1-6月），按照第二季度的應(yīng)納所得稅額=100*25%*20%+150*50%*20%=20，第一季度應(yīng)納所得稅額=100*25%*20%=5萬(wàn)，那么當(dāng)期我應(yīng)繳納的所得稅額=20-5=15萬(wàn)是嗎？
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老師是第二季度或第三季度脫離小微企業(yè)，這整個(gè)年度都是按25點(diǎn)來(lái)交企業(yè)所得稅嗎？老師
是的，就是那樣子的，直接利潤(rùn)*25%
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
老師那1-5月交的印花稅和附加稅是按小微企業(yè)繳納的，這個(gè)怎么操作呢
那個(gè)不影響的哈，只是所得稅要補(bǔ)交，那個(gè)是累計(jì)預(yù)交
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。