那第五問(wèn)就請(qǐng)老師幫我解答一下嘞

您好同學(xué)早！昨天晚上太晚了，沒(méi)有及時(shí)回復(fù)，咱來(lái)計(jì)算下第五問(wèn)哈

先計(jì)算可扣除的成本費(fèi)用 1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本扣除＝70-10=60，經(jīng)營(yíng)者的工資不能扣除

2稅金、銷售費(fèi)用扣除＝3+18=21

3管理費(fèi)用扣除，10-6=4，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額6*60%=3.6與限額120*0.5%=0.6，孰低扣除0.6，合計(jì)扣除4+0.6=4.6

4可扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外支出＝8+5=13

老師，那你算出的答案是B嗎？

答案遠(yuǎn)B我理解不了，所以才問(wèn)這個(gè)問(wèn)題的

5扣除累計(jì)減除費(fèi)用＝5000*12=60000，扣除6萬(wàn)

經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額＝120+60-60-21-4.6-13-6=75.4

所得超過(guò)50萬(wàn)，適用稅率35%，速算扣除數(shù)6.55。經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)交個(gè)稅＝75.4*35%-6.55=19.84

是的，B選項(xiàng)對(duì)的。您哪塊數(shù)據(jù)不理解啊親

應(yīng)納稅所得額不是120+80+...嗎為什么是60？

80？60是來(lái)自合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得。20是來(lái)自新三板的利息股息紅利所得，繳納的是張某的利息股息紅利所得的個(gè)人所得稅，不是經(jīng)營(yíng)所得

額，忘了，那這20萬(wàn)是不是要減半征收呢？還是全額征收呢？

它的持股期限是在1個(gè)月以上至1年，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅

持股期限1個(gè)月以內(nèi)的是全額征收的親

老師，你說(shuō)的不應(yīng)該是上市公司嗎？新三板也適用這個(gè)規(guī)定嗎？