老師 會(huì)計(jì)分錄這樣寫嗎？借：管理費(fèi)用-車輛保險(xiǎn)費(fèi) 2636.70 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 115.79 貸：銀行存款 這樣做對(duì)嗎？等后期有銷售額 用到這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額勾選抵扣時(shí)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）115.79 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎？

你好對(duì)的，你的憑證沒問題。

老師 那么我做 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 科目余額表之前留存是674.80，那么我 這次科目余額表 應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)欄次怎么填寫？

你好，這個(gè)就是應(yīng)交稅費(fèi)，在報(bào)表上體現(xiàn)為負(fù)數(shù)

老師 我的意思 因?yàn)橛?jì)入 待認(rèn)證 我的余額表 本期發(fā)生額 應(yīng)交稅費(fèi)科目 借方填寫115.79 對(duì)嗎？這樣期末余額是674.80+115.79=790.59

你好，你沒有抵扣的話就是這樣子。

只是增加了能夠抵扣的金額，就是你說的這樣做。

我稅務(wù)局增值稅報(bào)表留底是674.80 如果是674.80+115.79=790.59 賬表不一致

這種賬表不一致可以嗎？

你好，你是因?yàn)闆]有認(rèn)證，所以不一致是嗎

是的 老師 做待認(rèn)證的話還需要在稅務(wù)系統(tǒng) 勾選嗎？

你好，不需要認(rèn)證。這個(gè)是正常的。不用擔(dān)心。

那么余額表體現(xiàn)是790.59，稅務(wù)局留底是674.80 沒問題是吧