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老師,資產(chǎn)負(fù)債表期初沒有數(shù),未分配利潤(rùn)期末數(shù)和利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額合計(jì)數(shù)有差異,會(huì)是哪些原因造成的呢

2025-07-08 20:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-08 20:14

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-08 20:20

您好,?差異原因有?利潤(rùn)分配影響?:計(jì)提盈余公積、分配股利等直接減少未分配利潤(rùn),但利潤(rùn)總額不變。 ?調(diào)整事項(xiàng)?:以前年度損益調(diào)整(如差錯(cuò)更正)直接計(jì)入未分配利潤(rùn),不通過(guò)利潤(rùn)表。 ?操作問題?:本年利潤(rùn)未結(jié)轉(zhuǎn)、報(bào)表公式錯(cuò)誤或期初數(shù)未初始化導(dǎo)致數(shù)據(jù)斷層。 ?2.核查方法,?優(yōu)先核對(duì)?利潤(rùn)分配憑證和以前年度調(diào)整分錄。?確認(rèn) 本年利潤(rùn) 是否完整結(jié)轉(zhuǎn)至 未分配利潤(rùn) 。 ?驗(yàn)證一下資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)取數(shù)是否包含所有相關(guān)科目(如盈余公積、應(yīng)付股利)

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快賬用戶9255 追問 2025-07-08 20:22

好的我看看 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-08 20:22

您好,好的,有問題我們?cè)贉贤?

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