1月稅務局罰了款，因為逾期申報，公司成立以來沒有任何業(yè)務沒有公戶，一個與公司無關的人付了罰款，1季度所得稅跟財務報表零申報的。問題1，年底前補分錄就可以嗎 問題2不通過其他應付款過渡可以嗎，他不是員工也不是股東。 問題三，分錄怎么寫合適，借營業(yè)外支出其他營業(yè)外支出還是罰沒損失都可以嗎，貸營業(yè)外收入其他營業(yè)外收入是不是就可以了
年底前補分錄可行，建議盡早補，保證數(shù)據(jù)準確。 不通過 “其他應付款” 過渡不合適，代付形成負債，需通過該科目體現(xiàn)往來。 分錄：借 “營業(yè)外支出 — 罰沒支出”，貸 “其他應付款 — 代付人” ；若無需償還，再轉 “營業(yè)外收入” 。稅務罰款匯算清繳要納稅調增。
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老師，我們公司要注銷，要做企業(yè)所得稅清算申報，還有些問題不知道會不會影響注銷 1應付賬款和應付職工薪酬是不是必須要付完。 2我們的應收款還有一部分未收回來，要不要做成營業(yè)外支出 3其他應付款為負數(shù)，是之前購買設備時入錯了賬所至，可以不做處理嗎
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老師，我們是小規(guī)模個人獨資公司，也算是貿(mào)易公司，有時候給學校做一些航天課程服務，但是需要與別的教育公司合作，比如請他們老師，用到他們教材 設備器材等，比如以下， 課程服務費支出: 1.收到發(fā)票，賬也同時轉了 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 銀行存款 月底結轉成本: 借 主營業(yè)務成本 貸 勞務成本====》幫忙看一下這些分錄是否可以有沒有問題 2.如果是法人墊付款: 當月收到發(fā)票入賬: 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 其他應付款_本人 次月報銷給本人時: 借 其他應付款_本人 貸銀行存款或庫存現(xiàn)金===》幫忙看下這樣做可以嗎？ 月底結轉成本: 借主營業(yè)務成本 貸 勞務成本 以上可以嗎？ 另外，有時候是通過微信直接支付只有微信付款憑證可以跟第2個一樣入賬嗎？
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老師，比如公司支付給個人（非雇員）一筆購貨傭金手續(xù)費，沒有發(fā)生也沒有申報個稅。支付的時候掛了往來，掛在“其他應收款”科目。 1、在賬務處理方面，是不是年底的時候可以轉入“營業(yè)外支出”？ 2、在稅務風險方面，轉入營業(yè)外支出，如果稅務稽查，會不會要求補申報個稅，并且罰款呀？
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提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。
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老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負債表？
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公司沒有任何業(yè)務，匯算清繳涉及不到調增吧，借營業(yè)外支出貸營業(yè)外收入，利潤是0
分錄不通過其他應付款過渡可以嗎，他不想跟公司有任何牽扯，或者有沒有更好的辦法
為啥借營業(yè)外支出貸營業(yè)外收入？沒有這樣做分錄的
不知道你回的哪一問
第一問呀 你第一個說的借營業(yè)外支出貸營業(yè)外收入 沒有這樣做分錄的呀
我下一問問不過渡可以嗎，如果可以不就是借營業(yè)外支出 貸營業(yè)外收入，利潤是0
不可以呀 結轉損益的分錄是 借本年利潤 貸營業(yè)外支出 借營業(yè)外收入 貸本年利潤
意思是必須通過其他應付款過渡是嗎
對的 要沖減往來科目
除了掛其他應付款過渡，還其他科目能掛嗎，或者其他應付款明細科目除了他名字寫什么合適
你這個為啥轉營業(yè)外收入和支出？因為往來科目收不回來或者不付出去了
對他不要公司還他付的罰款
所以借其他應付款 貸營業(yè)外收入 這樣做
過渡科目，除了其他應付款還有什么合適，或者其他應付款的明細除了他名字，還寫什么合適
就是寫他的名字哦
其他應付款——其他可以嗎
你得寫個人的名字，要不然怎么沖他的往來？
貸其他應付款其他啊
都用其他應付款——其他：借營業(yè)外支出——罰沒損失，貸其他應付款——其他，借其他應付款——其他，貸營業(yè)外收入——？，然后這個明細科目寫其他營業(yè)外收入是不是就可以，問題里問了沒有回
你如果開始就寫了其他應付款其他那你就可以這樣沖 你營業(yè)外收入設置的二級明細科目有什么呢