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老師，小規(guī)模納稅人開了專票，怎么做賬，稅款用計提嗎？分錄怎么寫
2025-07-08 15:01
2025-07-08 15:04
您好，
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
相關問題討論
你好 借應收，貸收入，應交稅費?
2022-12-30
你好！這個借應收賬款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。
2024-06-21
您好，這個是不就的，就是正常做收入
2024-03-08
同學你好！可以參照以下的例子：
假設小規(guī)模納稅人開具了一張金額為10,000元的增值稅專用發(fā)票，征收率為3%，則應納稅額為10,000 / (1 %2B 3%) × 3% = 291.26元。
借：應收賬款 10,000元
貸：主營業(yè)務收入 9,708.74元（10,000 / 1.03）
貸：應交稅費—應交增值稅 291.26元
2024-07-14
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
貸應交稅費應交增值稅
2024-07-11
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稅款還需要結轉嗎？
不用，下個月交了
借：應交稅費
貸：銀行存款
好的謝謝
不客氣，很高興幫你