請問老師:我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報數(shù)字申報表顯示31萬元要交增值稅，后排查發(fā)現(xiàn)發(fā)票多開了一家71000元，找到稅務說在第四季度紅沖發(fā)票，這個月就按抄報的數(shù)字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發(fā)票，我想問下個月第三季度錢可以申請退款嘛。

老師 ，我公司12.29號去二手車交易市場把公車過戶給個人名下，二手車市場給了個二手車機動發(fā)票，我公司如何開票？還用開票給個人嗎 ？車過戶的時候沒有告知會計，18年之后買的車 ，元月份申報12月份稅款的時候我是做未開票收入繳納13%的增值稅及附加稅，印花稅是嗎？銷售公司車輛不需要繳納企業(yè)所得稅了吧？賬務處理是怎么樣的？

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年12月份做了一筆未開票收入40000元，這個月季度報表，我公司實際開票12萬元，在申報增值稅時，因為小規(guī)模納稅人報表中沒有沖減未開票收入選項，只能手動計算減除40000元，這樣就與實際開票金額不符，數(shù)據(jù)比對出現(xiàn)失敗，怎么解決??？

老師您好，小規(guī)模物業(yè)公司目前只有停車費收入，部分有手撕發(fā)票，部分無票，季度合計未超過30萬。季度申報增值稅時，是直接將收取3個月的停車收入填在小微企業(yè)免稅銷售額行的本期數(shù)，服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)欄目框就可以了是么？不用也不用考慮部分有手撕發(fā)票，和部分沒票，也不用考慮1個點和3個點是么？

老師，請問四季度時稅務規(guī)定將沒有用完的發(fā)票必須開具完才能改數(shù)電發(fā)票，開完后發(fā)現(xiàn)在四季度增值稅表申報表銷項表附表1里的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額有個0.05分，因為四季度0收入，這個0.05分應該是開票不小心出來的數(shù)字，那這個0.05分該怎么做分錄 備注： 這個是Uk開票換成數(shù)電票時，Uk開票系統(tǒng)還存有空白余票，稅務規(guī)定空白余票必須全部開完才行，這些空白余票沒有發(fā)生全部是隨便開，所以這個月點開發(fā)現(xiàn)有個5分錢，而且這個是沒有票了，目前已經(jīng)換成數(shù)電發(fā)票了，目前怎么做賬？