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老師,我公司是一般納稅人,出售了一部二手車,按3%簡易計稅開了發(fā)票,但可以減按2%征收,這會計分錄要怎么寫

2025-07-08 08:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-08 08:29

你好,這個你正常借。應(yīng)收賬款等。貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅。 然后再借,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅貸,銀行存款,營業(yè)外收入稅收減免,這個是1%。

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快賬用戶2887 追問 2025-07-08 08:31

車賣了10萬元 借:銀行存款 100000 貸:固定資產(chǎn)清理 97087.38 應(yīng)交稅費-簡易計稅 2912.62 減免增值稅(3%減按2%征收) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 970.87 貸:營業(yè)外收入-減免稅款 970.87

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快賬用戶2887 追問 2025-07-08 08:31

是不是這樣?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 08:32

你好對的,就是這樣子的。

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快賬用戶2887 追問 2025-07-08 08:32

好的,不能直接按照2%做賬對吧?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 08:33

你好是的,這個應(yīng)該按照3%做計提

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快賬用戶2887 追問 2025-07-08 08:33

好的,明白,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-08 08:34

你好,不用客氣的了。

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快賬用戶2887 追問 2025-07-08 08:35

如果車賣虧了,營業(yè)外支出的計算用不用加上營業(yè)外收入的這個減免稅款

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齊紅老師 解答 2025-07-08 08:36

你好,這個不用的。不用調(diào)整這一項。

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快賬用戶2887 追問 2025-07-08 08:36

好的,明白

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齊紅老師 解答 2025-07-08 08:36

你好,歡迎下次再來探討。

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