Q
老師，您好，我是搞餐飲行業(yè)的小規(guī)模納稅人，我在填寫增值稅申報表主表，免稅銷售額，我是把賬里面的有票收入和無票收入的不含稅收入相加在一個數(shù)，然后免稅額是自動生成的，請問這樣是對的嗎？
2025-07-07 19:35
2025-07-07 19:36
對的是的，這個是正確的
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老師，謝謝您。我還想問一下，我按照1%計算的免交增值稅，是不是要在期末，再結轉計入到營業(yè)外收入里面，來計算企業(yè)所得稅？
是的對的是的對的
老師，我有點奇怪，有時候別人說，免交的增值稅計入營業(yè)外收入，有時候又說，是計入其他收益，我應該如何選？
企業(yè)會計準則，其他收益 小企業(yè)會計準則，營業(yè)外收入
結轉免交增值稅，營業(yè)外收入下面，一般增設的二級科目，叫什么名字，比較好呢？
政府補助或是減免增值稅
感謝老師
不用客氣，工作愉快