你好,做紅字分錄沖減了。
老師您好:我們公司是一般納稅人,銷售加工工煤炭企業(yè)。2021年工資(8-11月工資總額98200元),核算分錄是①借生產(chǎn)成本-工資,貸:現(xiàn)金(沒(méi)有通過(guò)制造費(fèi)用過(guò)渡)。②借庫(kù)存商品,貸生產(chǎn)成本-工資。憑證后面簡(jiǎn)單附列了工資表及成本分配表 且沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目,公司員工有15人,且沒(méi)有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),因?yàn)檫@些人是臨時(shí)季節(jié)性用工(沒(méi)有簽臨時(shí)工合同)每個(gè)人工資每月也在1500元左右,且都是有低保的,所以不敢申報(bào)報(bào)稅 2022年5月沒(méi)有納稅調(diào)增,現(xiàn)在想把這98,000進(jìn)行2023年5月所得稅納稅調(diào)整,,可是22年我們的工資和個(gè)稅都是相符,如果我在23年5月進(jìn)行所得稅調(diào)整的時(shí)候,能不能引起數(shù)據(jù)異常風(fēng)險(xiǎn)?沒(méi)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目明年納稅調(diào)增也沒(méi)有地方調(diào)啊,請(qǐng)問(wèn)老師該如何處理這個(gè)棘手的問(wèn)題?
我想請(qǐng)問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題 ,第一個(gè)就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個(gè)238840,我昨天才查出來(lái),是2021年5月份計(jì)提了一筆143840,6月份計(jì)提了一筆95000,因?yàn)闆](méi)有發(fā)放,去年匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了,但現(xiàn)在這2筆實(shí)際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒(méi)有匯算清繳,但是2022年四季度是有盈利的,已經(jīng)繳了一點(diǎn)所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個(gè)賬務(wù)處理呀? 麻煩你有空的時(shí)候回一下我,謝謝你了[微笑]
我想請(qǐng)問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題 ,第一個(gè)就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個(gè)238840,我昨天才查出來(lái),是2021年5月份計(jì)提了一筆143840,6月份計(jì)提了一筆95000,因?yàn)闆](méi)有發(fā)放,去年匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了,但現(xiàn)在這2筆實(shí)際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒(méi)有匯算清繳,但是2022年四季度是有盈利的,已經(jīng)繳了一點(diǎn)所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個(gè)賬務(wù)處理呀?
關(guān)于調(diào)整。老師,我司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,當(dāng)月工資是次月計(jì)算和發(fā)放的。做賬時(shí),一直按照著本月計(jì)提上月的工資社保個(gè)稅,同時(shí)在本月繳納上月的工資社保個(gè)稅。應(yīng)付職工薪酬每個(gè)月都是0。實(shí)際這樣計(jì)提和發(fā)放估計(jì)是有點(diǎn)問(wèn)題。第一,請(qǐng)問(wèn)一直這樣操作的話,是否可以?是否要把前面的工資個(gè)稅社保在賬務(wù)上調(diào)整?然后按照常規(guī)的操作?第二,扣個(gè)稅系統(tǒng)上,是否需要調(diào)整下?第三,匯算清繳時(shí),A104000期間費(fèi)用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫(xiě)呢?賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是直接按照當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)嘛?還是應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整后再申報(bào)啊?
老師:你好! 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎?我們之前是代賬公司做賬,前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi),發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票,很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本,導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分, 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減,那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了,我能不能匯算清繳不調(diào)整,到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢?
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母子公司的合并報(bào)表怎么做,做不平
老師,二級(jí)和三級(jí)科目可以根據(jù)企業(yè)自身情況自行設(shè)置嗎?比如,銷售費(fèi)用-平臺(tái)服務(wù)費(fèi)-無(wú)票支出 這樣設(shè)置可以嗎
現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以0元轉(zhuǎn)嗎?
利息收入分錄怎么寫(xiě),財(cái)務(wù)費(fèi)用要紅字還是在貸方呢
老師您好,請(qǐng)問(wèn)一下電子稅務(wù)能登多個(gè)公司嗎?
利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用,是實(shí)際已經(jīng)繳納的金額還是包含計(jì)提的金額?
如果購(gòu)買(mǎi)東西對(duì)方是個(gè)體戶他沒(méi)開(kāi)戶,可以轉(zhuǎn)給法人私戶嗎?個(gè)體戶沒(méi)有強(qiáng)制要求一定要開(kāi)開(kāi)戶吧?
個(gè)體工商戶,填定期定額納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)稅項(xiàng)是填季度總開(kāi)票金額嗎
老師申報(bào)第二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表帶過(guò)來(lái)的數(shù)據(jù)不對(duì),申報(bào)了有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
也就是做:借--主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-55萬(wàn) 貸:應(yīng)付職工薪酬 -55萬(wàn),老師,那摘要怎么填寫(xiě)呢
你好,沖減X年X月多計(jì)提工資