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小企業(yè)會計準(zhǔn)則，建筑公司異地預(yù)繳企業(yè)所得稅，匯算清繳的時候申請了退稅，已經(jīng)收到稅款，該怎么寫分錄？

2025-07-07 09:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-07-07 09:11

匯算退稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-所得稅

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快賬用戶4868 追問 2025-07-07 09:21

能不能直接借銀行存款，貸營業(yè)外收入—政府補助

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齊紅老師 解答 2025-07-07 09:23

不可以的，按我說的分錄做

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快賬用戶4868 追問 2025-07-07 10:05

好的，謝謝?。?！建筑公司花的空調(diào)安裝費怎么入賬，可以工程施工—人工成本嗎？或者能不能入管理費用—安裝費，這個應(yīng)該怎么歸集

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齊紅老師 解答 2025-07-07 10:06

都可以的，沒有啥本質(zhì)區(qū)別

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快賬用戶4868 追問 2025-07-07 10:10

這個空調(diào)安裝費如果是個人的應(yīng)該代扣代繳個稅，公司的開進來了發(fā)票應(yīng)該是去成本，直接入主營業(yè)務(wù)成本感覺也不太合適，入管理費用也不合適吧

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齊紅老師 解答 2025-07-07 10:12

那個就是計入工程施工科目，

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匯算退稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-所得稅
2025-07-07
借銀行 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅。
2023-07-15
?你好； 多繳納；? 借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ；借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 貸以前年度損益調(diào)整； 借? ?以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤? ?
2022-07-05
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 抵扣的?需要補的 補的借應(yīng)交稅費所得稅貸銀行存款
2025-06-30
你好，年度匯算清繳后，退回部分企業(yè)所得稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2023-07-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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