老師我固定資產(chǎn)購進的原值含稅是623000，沒有抵扣認證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉讓沒有發(fā)生清理費，按視同銷售3%減按2%申報了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實交了6879.94 ，下面的分錄對應的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應收售價 應交稅費-應交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動資產(chǎn)處置利得(如果是損失計入營業(yè)外支出)

你好老師，運輸公司，20年法人個人投資了一輛運輸車，當時做賬是， 借:固定資產(chǎn)，貸:實收資本 ?現(xiàn)在100000元轉讓出去，收現(xiàn)金的做賬: ?借庫存現(xiàn)金 100000 貸固定資產(chǎn)清理 98058.25 應交稅費、應交增值稅銷項（100000/1.03*0.02） 1941.75 （應交稅費應交城市維護建設稅 應交稅費教育附加費 應交稅費地方教育附加費）后面的附加稅還要嗎？ 這個稅我不懂怎么計算，不知道對不對，想問問老師怎么計算？ 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結轉到營業(yè)外收支。

老師好~我之前有個問題是固定資產(chǎn)在去年10月發(fā)生但當時分錄有誤未把進項稅額入賬~我現(xiàn)在按老師給的分錄補進去1、借：固資清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、借：應交稅費-（進項） 貸：固資清理 因為是固資調(diào)減我們又適用小會計準則 3、借營業(yè)外支出 貸：固資清理 （分錄1、2的差額） 但是這樣一來我的固定資產(chǎn)已經(jīng)轉出到時候不能提折舊了~能不能再轉進去？

首先我想問下，這個假設買的固定資產(chǎn)用于免稅產(chǎn)品，但是但是后期又改變用途了，開的是專用發(fā)票，假設固定資產(chǎn)是100萬買進的，進項稅額是13萬，那么這個時候用于免稅產(chǎn)品做分錄，借固定資產(chǎn) 113萬，貸銀行存款113萬，假設10年攤銷，后來提折舊了，折舊了3年，折舊金額是33.9元，問題來了，現(xiàn)在這個時候要對外出售，那么這個時候，進項稅額又可以抵扣了是嗎，這個時候假設賣了60萬，那么這個時候，怎么做分錄，怎么體現(xiàn)這個進項稅額能抵扣，又怎么做分錄，分攤多少進項稅額，能完整說下分錄過程嗎

老師，我公司有個設備在14年工程完工結轉固定資產(chǎn)時因只付了預付款，就按合同65萬結轉的，到18年累計付了47.5萬，就開了47.5萬發(fā)票，有65517.25元進項稅可抵扣，我做賬時借應交稅金-應交增值稅-進項稅65517.25，貸其他應付款/待轉固定資產(chǎn)65517.25。在21年時付了17.5萬，也開了17.5發(fā)票，這筆進項稅我是記借應交稅費，貸管理費用-其他?，F(xiàn)就65萬金額已付清，發(fā)票已開齊了，折舊在23年也計提完了，但那筆其他應付款-待轉固定資產(chǎn)65517.25一直掛著，要怎么調(diào)賬呢？